Титульний аркуш

08.12.2022

(дата реєстрації емітентом електронного документа)

№ 22/12/08-01

(вихідний реєстраційний номер електронного документа)

Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 грудня 2013 року № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2180/24712 (із змінами) (далі - Положення).

Директор		Гуржий Н.А.
(посада)	(підпис)	(прізвище та ініціали керівника або уповноваженої особи емітента)

Річна інформація емітента цінних паперів за 2021 рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента: ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"

2. Організаційно-правова форма: Акціонерне товариство

3. Ідентифікаційний код юридичної особи: 34513446

4. Місцезнаходження: 49000, Дніпропетровська обл., Днiпро, Воскресенська, буд. 30

5. Міжміський код, телефон та факс: (056)3739597, (056)3739597

6. Адреса електронної пошти: fk_skt@rfs.in.ua

7. Дата та рішення наглядової ради емітента, яким затверджено річну інформацію, або дата та рішення загальних зборів акціонерів, яким затверджено річну інформацію емітента (за наявності): Рішення наглядової ради емітента від 02.12.2022 р., Протокол засiдання Наглядової ради б/н вiд 02.12.2022 р.

8. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасника фондового ринку (у разі здійснення оприлюднення):

9. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює подання звітності та/або адміністративних даних до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (у разі, якщо емітент не подає Інформацію до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку безпосередньо): Державна установа "Агентство з розвитку ?нфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00002/ARM

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

Річну інформацію розміщено на власному веб-сайті учасника фондового ринку	http://rfs.in.ua/EmitentInfo/Docs.aspx?RubrixID=2	08.12.2022
	(URL-адреса сторінки)	(дата)

Зміст

Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у річній інформації

1. Основні відомості про емітента	X
2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності	X
3. Відомості про участь емітента в інших юридичних особах
4. Інформація щодо корпоративного секретаря
5. Інформація про рейтингове агентство
6. Інформація про наявність філіалів або інших відокремлених структурних підрозділів емітента
7. Судові справи емітента
8. Штрафні санкції щодо емітента
9. Опис бізнесу	X
10. Інформація про органи управління емітента, його посадових осіб, засновників та/або учасників емітента та відсоток їх акцій (часток, паїв)	X
1) інформація про органи управління	X
2) інформація про посадових осіб емітента	X
- інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента	X
- інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента
- інформація про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення
3) інформація про засновників та/або учасників емітента, відсоток акцій (часток, паїв)	X
11. Звіт керівництва (звіт про управління)	X
1) вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента	X
2) інформація про розвиток емітента	X
3) інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента	X
- завдання та політика емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування	X
- інформація про схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків	X
4) звіт про корпоративне управління	X
- власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент	X
- кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати	X
- інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги	X
- інформація про проведені загальні збори акціонерів (учасників)	X
- інформація про наглядову раду	X
- інформація про виконавчий орган	X
- опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента	X
- перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента	X
- інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента	X
- порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента	X
- повноваження посадових осіб емітента	X
12. Інформація про власників пакетів 5 і більше відсотків акцій із зазначенням відсотка, кількості, типу та/або класу належних їм акцій	X
13. Інформація про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій	X
14. Інформація про зміну осіб, яким належить право голосу за акціями, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій
15. Інформація про зміну осіб, які є власниками фінансових інструментів, пов'язаних з голосуючими акціями акціонерного товариства, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій
16. Інформація про структуру капіталу, в тому числі із зазначенням типів та класів акцій, а також прав та обов'язків акціонерів (учасників)	X
17. Інформація про цінні папери емітента (вид, форма випуску, тип, кількість), наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру	X
1) інформація про випуски акцій емітента	X
2) інформація про облігації емітента
3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом
4) інформація про похідні цінні папери емітента
5) інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів
6) інформація про придбання власних акцій емітентом протягом звітного періоду
18. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)
19. Інформація про наявність у власності працівників емітента цінних паперів (крім акцій) такого емітента
20. Інформація про наявність у власності працівників емітента акцій у розмірі понад 0,1 відсотка розміру статутного капіталу такого емітента
21. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів
22. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі	X
23. Інформація про виплату дивідендів та інших доходів за цінними паперами
24. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента	X
1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)	X
2) інформація щодо вартості чистих активів емітента	X
3) інформація про зобов'язання емітента	X
4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції
5) інформація про собівартість реалізованої продукції
6) інформація про осіб, послугами яких користується емітент	X
25. Інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів
26. Інформація про вчинення значних правочинів
27. Інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість
28. Інформація про осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість
29. Річна фінансова звітність	X
30. Відомості про аудиторський звіт незалежного аудитора, наданий за результатами аудиту фінансової звітності емітента аудитором (аудиторською фірмою)	X
31. Річна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)
32. Твердження щодо річної інформації	X
33. Інформація про акціонерні або корпоративні договори, укладені акціонерами (учасниками) такого емітента, яка наявна в емітента
34. Інформація про будь-які договори та/або правочини, умовою чинності яких є незмінність осіб, які здійснюють контроль над емітентом
35. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду	X
36. Інформація про випуски іпотечних облігацій
37. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття
1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям
2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду
3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття
4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду
5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття станом на кінець звітного року
38. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття
39. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів
40. Інформація щодо реєстру іпотечних активів
41. Основні відомості про ФОН
42. Інформація про випуски сертифікатів ФОН
43. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН
44. Розрахунок вартості чистих активів ФОН
45. Правила ФОН
46. Примітки: П. 1 Основнi вiдомостi про емiтента: Поле "найменування банку (фiлiї, вiддiлення банку), який обслуговує емiтента за поточним рахунком у iноземнiй валютi" не заповнено, тому що рахунок в iноземнiй валютi не вiдкривався. П. 3. Вiдомостi про участь емiтента в iнших юридичних особах не зазначаються, у зв'язку з вiдсутнiстю у Товариства участi в iнших юридичних особах, що перевищує 5 вiдсоткiв. П. 4. Iнформацiю щодо посади корпоративного секретаря не розкрито, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 5. Iнформацiю про рейтингове агентство не зазначено, у зв'язку з тим, що станом на 31.12.2021 р. Товариство послугами рейтингових агентств не користувалось. П. 6. Iнформацiю про наявнiсть фiлiалiв або iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв емiтента не зазначено, оскiльки Товариство не має фiлiалiв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв. П. 7. Iнформацiю про судовi справи не розкрито, у зв'язку з тим, що не було судових справ, за якими розглядалися позовнi вимоги у розмiрi на суму 1 та бiльше вiдсоткiв активiв емiтента станом на початок звiтного року, стороною в яких виступав емiтент та його посадовi особи. Не було судових справ, провадження за якими вiдкрито у звiтному роцi на суму 1 або бiльше вiдсоткiв активiв емiтента, стороною в яких виступав емiтент, а також судових справ, рiшення за якими набрало чинностi у звiтному роцi. П. 8. Iнформацiю про штрафнi санкцiї емiтента не розкрито, у зв'язку з тим, що не було накладення штрафних санкцiй на емiтента у звiтному роцi. П. 10 пп. 2. Iнформацiю про володiння посадовими особами емiтента акцiями емiтента не розкрито, оскiльки посадовi особи акцiями емiтента не володiють. Iнформацiю про будь-якi винагороди або компенсацiї, якi мають бути виплаченi посадовим особам емiтента в разi їх звiльнення не зазначено, тому що вiдповiдно до до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 11 пп. 4. Власний кодекс корпоративного управлiння не зазначено, оскiльки Товариство використовує Принципи корпоративного управлiння, затвердженi рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 22 липня 2014 року N 955. Iнформацiю про практику корпоративного управлiння, застосовувану понад визначенi законодавством вимоги, не розкрито, тому що зазначену практику Товариство у звiтному роцi не використовувало. Iнформацiю про кiлькiсть членiв ревiзiйної комiсiї та про те скiльки разiв на рiк у середньому вiдбувалися засiдання ревiзiйної комiсiї протягом останнiх трьох рокiв не розкрито, у зв'язку з тим, що товариство не створювало ревiзiйну комiсiю. П. 14. Iнформацiю про змiну осiб, яким належить право голосу за акцiями, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 15. Iнформацiю про змiну осiб, якi є власниками фiнансових iнструментiв, пов'язаних з голосуючими акцiями акцiонерного товариства, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 17 пп. 2. Iнформацiю про облiгацiї емiтента не зазначено у зв'язку з тим, що Розпорядженням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 39-КФ-С-О вiд 11 квiтня 2018 року скасовано реєстрацiю випуску облiгацiй Товариства серiї "А" та анульовано свiдоцтво про реєстрацiю випуску облiгацiй Товариства серiї "А" вiд 26.04.2013 року № 57/2/2013, видане Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку, дата видачi свiдоцтва 08.07.2013 р. (iнформацiю опублiковано в офiцiйному друкованому виданнi НКЦПФР: у бюлетенi "Вiдомостi Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку" 12.04.2018р. № 70). П. 17 пп. 3. Iнформацiю про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом не зазначено, оскiльки у звiтному роцi Товариство не випускало iншi цiннi папери. П. 17 пп. 4. Iнформацiю про похiднi цiннi папери емiтента не заповнено, тому що у звiтному роцi Товариство не випускало похiдi цiннi папери. П. 17 пп. 5. Iнформацiю про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення, ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 17 пп. 6. Iнформацiю про придбання власних акцiй емiтентом протягом звiтного перiоду не зазначено, у зв'язку з тим, що Товариство протягом звiтного перiоду не придбавало власнi акцiї. П. 18. Звiт про стан об'єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств, виконання зобов'язань за якими здiйснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будiвництва) не розкрито, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 19. Iнформацiю про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента цiнних паперiв (крiм акцiй) такого емiтента не зазначено, у зв'язку з тим, що Товариство є емiтентом акцiй, iнших цiнних паперiв не випускало. П. 20. Iнформацiю про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента акцiй у розмiрi понад 0,1 вiдсотка розмiру статутного капiталу такого емiтента не розкрито, у зв'язку з тим, що працiвники Товариства не мають у власностi акцiй емiтента. П. 21. Iнформацiю про будь-якi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв емiтента, в тому числi необхiднiсть отримання вiд емiтента або iнших власникiв цiнних паперiв згоди на вiдчуження таких цiнних паперiв, не зазначено, у зв'язку з тим, що у звiтному перiодi вказанi обмеження вiдсутнi. П.23. Iнформацiю про виплату дивiдентiв та iнших доходiв за цiнними паперами не розкрито, у зв'язку з тим, що черговими загальними зборами акцiонерiв прийнято рiшення дивiденди за акцiями Товариства не нараховувати та не сплачувати. П. 24 пп.4 Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї вiдсутня, оскiльки емiтент не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi. П. 24 пп. 5 Iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї вiдсутня, оскiльки емiтент не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi. П. 25. Iнформацiю про прийняття рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 26. Iнформацiю про вчинення значних правочинiв не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 27. Iнформацiю про вчинення правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 28. Iнформацiю про осiб, заiнтересованих у вчиненнi товариством правочинiв iз заiнтересованiстю, та обставини, iснування яких створює заiнтересованiсть не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 31. Iнформацiю про рiчну фiнансову звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв (за кожним суб'єктом забезпечення окремо) не зазначено, тому що вiдповiдно до абзацу 4 п.5 гл.4 роздiлу II Положення ця iнформацiя не розкривається приватними акцiонерними товариствами, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю. П. 33. Iнформацiя про акцiонернi або корпоративнi договори, укладенi акцiонерами (учасниками) такого емiтента, яка наявна в емiтента, не зазначено, у зв'язку з тим, що у емiтента вiдсутня iнформацiя про акцiонернi або корпоративнi договори, укладенi акцiонерами (учасниками) такого емiтента. П. 34. Iнформацiю про будь-якi договори та/або правочини, умовою чинностi яких є незмiннiсть осiб, якi здiйснюють контроль над емiтентом, не зазначено, у зв'язку з тим, що вказанi договори та/або правочини протягом звiтнього перiоду не укладались. П. 35. Вiдомостi щодо особливої iнформацiї та iнформацiї про iпотечнi цiннi папери, що виникала протягом звiтнього перiоду. Iнформацiя про iпотечнi цiннi папери не зазначено, у зв'язку з тим, що Товариство є емiтентом акцiй, iнших цiнних паперiв не випускало. П. 36 - 45 iнформацiю не зазначено, у зв'язку з тим, що Товариство станом на 31.12.2021 р. є емiтентом акцiй, iнших цiнних паперiв не випускало.

ІІІ. Основні відомості про емітента

1. Повне найменування

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"

2. Скорочене найменування (за наявності)

ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"

3. Дата проведення державної реєстрації

26.07.2006

4. Територія (область)

Дніпропетровська обл.

5. Статутний капітал (грн)

50000000

6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі

0

7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії

0

8. Середня кількість працівників (осіб)

8 8

9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

64.92 - Iншi види кредитування

64.91 - Фiнансовий лiзинг

64.99 - Надання iншх фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н.в.i.у.

10. Банки, що обслуговують емітента

1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті

АТ "БАНК АВАНГАРД", МФО 380946

2) IBAN

UA153809460000026502000141003

3) поточний рахунок

UA153809460000026502000141003

4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті

, МФО

5) IBAN

6) поточний рахунок

11. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності

Вид діяльності	Номер ліцензії	Дата видачі	Орган державної влади, що видав ліцензію	Дата закінчення строку дії ліцензії (за наявності)
1	2	3	4	5
Переказ коштiв у нацiональнiй валютi без вiдкриття рахункiв	14	08.08.2014	Нацiональний банк України
Опис	Термiн дiї лiцензiї безстроковий. Планує продовжувати здiйснювати цей вид дiяльностi.
Здiйснення розрахункiв за угодами щодо цiнних паперiв	25-213/2763-21412	17.11.2009	Нацiональний банк України
Опис	Термiн дiї дозволу безстроковий. Планує продовжувати здiйснювати цей вид дiяльностi.

XI. Опис бізнесу

Зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів

Органiзацiйно-правова форма емiтента: акцiонерне товариство; тип - приватне акцiонерне товариство. Органiзацiйна структура: Загальнi збори акцiонерiв, Наглядова рада, Директор, Ревiзор, вiддiл розвитку фiнансових послуг, операцiйний вiддiл, вiддiл внутрiшнього аудиту, адмiнiстративний вiддiл, заступник директора, бухгалтер.

Вищим органом управлiння ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" є загальнi збори акцiонерiв. Наглядова рада здiйснює захист прав акцiонерiв та в межах своєї компетенцiї контролює та регулює дiяльнiсть Директора. Поточною дiяльнiстю керує Директор. Ревiзор проводить перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi емiтента. Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв немає.

У звiтному роцi (вiдповiдно до попереднiх звiтних перiодiв) відбулись змiни в органiзацiйнiй структурi управлiння Товариства: було введено посаду заступика директора.

Cередньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) - 5. Середня

чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом (осiб) - 3.

Чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб) - 6.

Фонд оплати працi за 2020 роцi склав 281300,91 грн., за 2021 році склав 310222,55 грн

Фонд оплати працi збiльшено вiдносно попереднього звiтного року на 28 921,64 грн. за рахунок збiльшення розмiру посадових окладiв.

Кадрова програма емiтента, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним потребам емiтента, вiдсутня.

Належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання, зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання

Емiтент не належить до будь-яких об'єднань пiдприємств.

Cпільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності

Емiтент не проводить спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами.

Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій

Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, що мали мiсце протягом звiтного перiоду не було.

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)

Облiкова полiтика Товариства складена вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi - МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумачень, виданих Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), чинного законодавства, Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi".

В своїй облiковiй полiтицi Товариство керується основними принципами МСФЗ, якi дотримуються ним при веденнi бухгалтерського облiку та складаннi фiнансової звiтностi: повнотою висвiтлення, превалюванням сутностi над формою, автономнiстю, безперервнiстю, послiдовнiстю, нарахуванням та вiдповiднiстю доходiв i витрат, iсторичною (фактичною) собiвартiстю.

Основнi засоби первiсно Товариство оцiнює за собiвартiстю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Амортизацiя основних засобiв нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання вiдповiдних активiв.

Товариство використовує модель облiку нематерiальних активiв за собiвартiстю. Ця модель передбачає, що нематерiальний актив пiсля визнання облiковується за первiсною вартiстю за мiнусом накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Для кожного нематерiального активу визначено термiн корисної експлуатацiї. Лiквiдацiйна вартiсть нематерiальних активiв дорiвнює нулю. Вартiсть нематерiального активу з кiнцевим термiном експлуатацiї, що пiдлягає амортизацiї, розподiляється на систематичнiй основi протягом термiну його корисної експлуатацiї. Амортизацiя починається, коли актив є придатним для використання. Амортизацiя припиняється на дату, що настає ранiше: або на дату, коли актив класифiкується як такий, що утримується для продажу, або на дату, коли припиняється визнання активу. Товариство до нематерiальних активiв застосовує прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї

Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Товариство оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю плюс (у випадку фiнансового активу або фiнансового зобов'язання не за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку) операцiйнi витрати, якi безпосередньо належить до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання.

Витрати на здiйснення операцiй, якi безпосередньо стосуються придбання фiнансових активiв або фiнансових зобов'язань, якi вiдображаються за справедливою вартiстю, iз вiдображенням переоцiнки через прибуток або збиток, визнаються негайно у складi звiту про сукупнi доходи.

Справедлива вартiсть означає суму, на яку може бути обмiняний актив або виконане зобов'язання за угодою мiж добре проiнформованими, зацiкавленими та незалежними сторонами. Справедлива вартiсть є поточною цiною покупця для фiнансових активiв та поточною цiною продавця для фiнансових зобов'язань, якi котируються на активному ринку.

Фiнансовий iнструмент вважається котируваним на активному ринку, якщо котирувальнi цiни регулярно повiдомляються фондовою бiржею чи iншою установою, i якщо такi цiни вiдображають фактичнi та регулярнi ринковi угоди мiж незалежними сторонами.

Товариство класифiкує фiнансовi активи як такi, що надалi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд або справедливою вартiстю через прибуток або збиток, на основi обох таких критерiїв:

- бiзнес-моделi суб'єкта господарювання з управлiння фiнансовими активами; та

- установленими договором характеристиками грошових потокiв за фiнансовим активом.

Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою собiвартiстю в разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

- фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання фiнансових активiв для одержання договiрних грошових потокiв; та

- договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми.

Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд у разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

- фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом одержання договiрних грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, та

- договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми.

Основна сума - це справедлива вартiсть фiнансового активу при первiсному визнаннi.

Проценти складаються з компенсацiї за часову вартiсть грошей, за кредитний ризик, пов'язаний iз заборгованiстю за основною сумою протягом певного перiоду, а також за iншi основнi ризики кредитування та витрати, а також iз маржi прибутку.

Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо вони не оцiнюється за амортизованою собiвартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд.

Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами. Первiсна оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, подальша оцiнка здiйснюється за амортизованою собiвартiстю.

Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньо реалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік

Товариство в 2021 роцi здiйснювало таки види дiяльностi як фiнансова компанiя:

- здiйснення переказу коштiв. Товариство є платiжною органiзацiєю Внутрiшньодержавної небанкiвської платiжної системи "Розрахункова Фондова Система" (далi - РФС), здiйснює дiяльнiсть на пiдставi лiцензiї Нацiонального банку України на переказ коштiв у нацiональнiй валютi без вiдкриття рахункiв № 14 вiд 08.08.2014 р. та дозволу Нацiонального банку України на здiйснення розрахункiв за угодами з цiнними паперами № 25-213/2763-21412 вiд 17.11.2009 р. (з доповненням - лист НБУ № 68-116/205-1355 вiд 07.02.2012 р.),

- надання фiнансових послуг за перелiком, визначеним у додатку до свiдоцтва про реєстрацiю фiнансової компанiї, а саме - надання коштiв у позику.

В умовах нестабiльного економiчного середовища в Українi, в т.ч. в кризових умовах, спричинених пандемiєю коронавiрусної iнфекцiї, Товариство вкрай обережно приймає на себе кредитний ризик, вiдповiдно надання фiнансових послуг проводилось в одиничних випадках, так, позики надавались клiєнтам зi стабiльним фiнансовим станом на термiн бiльше року, внаслiдок чого Товариство не має простроченої заборгованостi.

В 2021 роцi внутрiшньодержавна небанкiвська платiжна система "Розрахункова фондова система" (РФС) надавала послуги своїм учасникам для проведення розрахункiв за операцiями за наслiдком електронних торгiв (аукцiонiв) щодо фiнансових iнструментiв (насамперед, деривативiв), в т.ч. проведених на бiржовому (органiзованому) ринку.

Основнi показники дiяльностi РФС за 2016-2021 рр.:

- кiлькiсть банкiв - Членiв РФС: станом на 01.01.2016 - 9, на 01.01.2017 - 3, на 01.01.2018 - 2, на 01.01.2019 - 2, на 01.01.2020 - 2; на 01.01.2021 - 2; на 01.01.2022 – 2;

- кiлькiсть Учасникiв РФС: станом на 01.01.2016 - 69, на 01.01.2017 - 55, на 01.01.2018 - 40, на 01.01.2019 - 46, на 01.01.2020 - 37; на 01.01.2021 – 37; на 01.01.2022 – 52.

У 2021 роцi в РФС проводилися транзакцiї щодо операцiй з деривативами за наслiдком електронних аукцiонiв на Аукцiонному домi "Перспектива-Коммодiтi": 147 транзакцiй на суму 113 млн грн (на 36% менше, нiж у 2020 р.). З огляду на епiзодичнiсть обслуговування операцiй з деривативами на фондовiй бiржi в останнi роки вiдповiднi змiни вiдбуваються i у клiєнтськiй базi, адже поступово зростає частка учасникiв РФС, якi отримують послуги саме щодо розрахункiв за наслiдком аукцiонiв на товарному деривативному ринку та скорочується частка клiєнтiв-професiйних учасникiв фондового ринку

Платiжна органiзацiя РФС в 2014-2016 рр. взяла участь у впровадженнi в обiг на АТ "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" нових для нацiонального бiржового ринку видiв деривативiв. Завдяки напрацьованому досвiду спiльної роботи з платiжною системою РФС, АТ "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" отримала погодження НБУ та у сiчнi 2015 р. зареєструвала в НКЦПФР специфiкацiї розрахункових валютних деривативiв на курси UAH/USD та UAH/EUR. До цього в обiгу на бiржi знаходилися лише вiдсотковi деривативи. Активний старт торгiв контрактами на пари UAH/USD та UAH/EUR дозволив у липнi-серпнi 2015 р. додатково розширити перелiк iнструментiв строкового ринку, доступних учасникам бiржових торгiв: були впровадженi валютнi строковi контракти на пару EUR/USD, контракти на афiноване золото та iндекси акцiй.

Разом з тим, у 2017-2021 рр. обсяг торгiв та розрахункiв на строковому ринку не був настiльки значущим, як у попереднi перiоди. З огляду на тривале скорочення кола учасникiв фондового ринку, насамперед, лiцензованих інвестиційних фірм (зокрема, через не надто сприятливе регуляторне середовище), очiкується, що клiєнтська база Товариства бiльшою мiрою зростатиме за рахунок учасникiв товарного ринку (учасникiв торгiв та вiдкритих аукцiонiв на Аукцiонному домi "Перспектива-Коммодiтi" щодо деривативiв, переважно, повязаних з житловою нерумістю).

У середньостроковiй перспективi ймовiрне вiдновлення активностi на органiзованому ринку щодо операцiй з деривативами, клiрингу та розрахункiв за ними, та, вiдповiдно, зростання попиту на послуги Товариства (зокрема, пiсля набрання чинностi з 01.07.2021 р. Закону України "Про внесення змiн до деяких законодавчих актiв України щодо спрощення залучення iнвестицiй та запровадження нових фiнансових iнструментiв" № 738-IX вiд 19.06.2020 р.)

Проте, починаючи з 24.02.2022 р., за наслідком вторгнення російської армії та впровадження військового стану в Україні, Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку прийнято рішення щодо тимчасового зупинення операцій з фінансовими інструментами, окрім військових облігацій, отже активізація ринку та попиту на послуги Товариства природно відтерміновується, хоча в подальшому зростає ймовірність суттєвого підвищення темпів розвитку ринку та інвестиційної активності завдяки інтеграції з європейськими фінансовими ринками.

Детальна iнформацiя про склад клiєнтiв Товариства, що є Учасниками РФС, оприлюднюється на Iнтернет-сайтi Товариства в режимi он-лайн.

У своїй дiяльностi Товариство додержується вимог дiючого законодавства стосовно взаємовiдносин з акцiонерами.

Фактори (чинники) ризику, пов'язанi з iнвестуванням у цiннi папери Товариства:

- фактори, якi обмежують можливiсть акцiонерiв впливати на рiшення стосовно обрання членiв органiв Товариства або iнших питань, що вирiшуються шляхом голосування акцiонерiв. Ризик оцiнюється як незначний через iснування Товариства у органiзацiйно-правовiй формi приватного акцiонерного товариства, статутнi документи якого вiдповiдно до законодавства передбачають високi стандарти корпоративного управлiння та захисту прав акцiонерiв;

- фактори, що можуть спричинити "розмиття" поточної частки акцiонера у статутному капiталi емiтента. Ризик може реалiзуватися у випадку проведення додаткової емiсiї акцiй Товариства, що наразi планами Товариства не передбачено, ризик оцiнюється як незначний;

- фактори, що можуть обмежувати виплати дивiдендiв за акцiями. Зменшення ризику залежить вiд рiшення загальних зборiв акцiонерiв.

Фактори ризику стосовно фiнансово-господарського стану Товариства:

- нерентабельнiсть. Товариство у звiтному роцi одержало прибутки та планує одержати їх в майбутньому роцi, ризик оцiнюється як незначний,

- нестача ресурсiв. Наявнi ресурси - технiчнi засоби, програмне забезпечення, що забезпечує автоматизовану обробку операцiй - надають можливiсть для забезпечення безперебiйного виробничого процесу, ризик оцiнюється як незначний;

- конкуренти. Розрахункова модель, запропонована Товариством, є унiкальною на ринку України, за наявностi подiбних послуг, що надаються банкiвськими установами, спецiалiзацiя Товариства на окремих видах розрахункiв дає можливiсть оцiнити ризик як незначний;

- нестабiльнiсть фiнансово-господарського стану. За результатами аналiзу показникiв дiяльностi Товариства ризик оцiнюється як незначний;

- неякiсне технологiчне обладнання. Товариство використовує сучасне комп'ютерне обладнання та програмне забезпечення, та застосовує полiтику iнформацiйної безпеки, що базується на законодавствi України та нормативних документах вiдповiдно до вимог Державної служби спецiального зв'язку та захисту iнформацiї України. В Товариствi впроваджений електронний документообiг мiж структурними елементами РФС з використанням засобiв криптографiчного захисту iнформацiї, що надаються надаваачем електронних довiочих послуг (ЦСК ТОВ "Свiч Груп"). Ризик оцiнюється як незначний.

Основними видами ризикiв, на якi в своїй дiяльностi наражається Товариство, є кредитний ризик, ризик лiквiдностi, операцiйний та правовий ризики. Емiтент постiйно монiторить, оцiнює ризики та здiйснює заходи з їх мiнiмiзацiї, якi в тому числi включають:

- обмеження перелiку власних операцiй, за якими можуть виникнути зобов'язання виключно розмiром власного капiталу;

- використання сучасного обладнання та програмного забезпечення, запровадження механiзму квитування та звiрки операцiй з клiєнтами, проведення регламентної та позапланової архiвацiї iнформацiї щодо фiнансових операцiй,

- здiйснення заходiв щодо додержання правил доступу до iнформацiї, що становить комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю та правил iнформацiйної безпеки,

- контроль за неухильним виконанням клiєнтами Товариства умов укладених договорiв;

- проведення постiйного монiторингу змiн до законодавства України та приведення внутрiшнiх нормативних документiв у вiдповiднiсть до дiючого законодавства.

На дiяльнiсть Товариства впливають такi фактори:

-полiтичнi та фiнансово-економiчнi фактори, в тому числi кризовi явища у свiтовiй та нацiональнiй економiцi,

-нестабiльнiсть чинного законодавства, особливо у податковiй сферi та у сферi щодо регулювання фiнансових ринкiв, розрахункiв та клiрингу стосовно операцiй за договорами з фiнансовими iнструментами,

-високий рiвень оподаткування та великi санкцiї за несвоєчасну сплату податкiв.

Товариство є фiнансовою установою, що надає фiнансовi послуги, тому має високу ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень.

Iснує достатня кiлькiсть конкурентiв в сферi дiяльностi Товариства.

Дiяльнiсть Товариства не носить сезонного характеру.

Експортну дiяльнiсть Товариство не здiйснює.

Емiтент здiйснює свою дiяльнiсть виключно на територiї України.

Основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, їх вартість і спосіб фінансування

Серед основних придбань або вiдчужень активiв можна видiлити фiнансовi iнвестицiї у цiннi папери.

Протягом 2021 р. було придбано та їх відчуджено на суму 7960,6 тис. грн.

Протягом 2020 р. було вiдчужено цiнних паперiв на сумму 2128, 1 тис.грн. Придбання активiв протягом 2020 р. не було.

Протягом 2019 р. було придбано цiнних паперiв згiдно укладених договорiв на суму 5002,4 тис. грн., також вiдчужено на сумму 2876,6 тис.грн.

Протягом 2018 р. було сплачено за придбанi цiннi папери 7825,3 тис. грн., отримано вiд реалiзацiї цiнних паперiв 27895,7 тис. грн.

Станом на 31 грудня 2018 року поточнi фiнансовi iнвестицiї вiдсутнi (за рiк їх обсяг скоротився на 5874 тис. грн).

В 2017 роцi було здiйснене придбання власних облiгацiй на вторинному ринку у кiлькостi 2461 шт.

Емiтент не планує будь-яких значних iнвестицiй або придбань, пов'язаних з господарською дiяльнiстю.

Основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, плани капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення

Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 01.01.2021 року та 31.12.2021 року складає:

Основнi засоби Первiсна вартiсть станом на 01.01.2021р., тис. грн. Первiсна вартiсть станом на 31.12.2021 р., тис. грн.

Транспортнi засоби 0 0

Машини i обладнання 82 82

Полiпшення будiвель 0 0

Iнструменти, прилади та iнвентар 18 18

Разом 100 100

Обмежень щодо використання основних засобiв Товариство не має. В звiтному перiодi придбання основних засобiв не було. Основнi засоби повнiстю амортизованi, значнi правочини щодо них вiдсутнi, знаходяться за мiсцезнаходженням Товариства (49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30). На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Товариства.

Товариство не здiйснює дiяльностi промислового характеру, яка б впливала на екологiчну ситуацiю. Плани щодо капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв станом на кiнець звiтного перiоду вiдсутнi.

Проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень

На дiяльнiсть Товариства впливають такi фактори:

- полiтичнi та фiнансово-економiчнi фактори, в тому числi кризовi явища у свiтовiй та нацiональнiй економiцi,

- нестабiльнiсть чинного законодавства, особливо у податковiй сферi та у сферi щодо регулювання фiнансових ринкiв розрахункiв та клiрингу стосовно операцiй за договорами з цiнними паперами та iншими фiнансовими iнструментами,

- високий рiвень оподаткування та великi санкцiї за несвоєчасну сплату податкiв.

Товариство є фiнансовою установою, що надає фiнансовi послуги, тому має високу ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень.

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента

Фiнансування поточної дiяльностi Товариства здiйснюється за рахунок власних фiнансових ресурсiв.

Робочого капiталу для поточних потреб достатньо. Опитування фахiвцiв щодо шляхiв покращення лiквiдностi не проводилось.

Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів

Станом на 31.12.2021 року загальна дебiторська заборгованiсть ПрАТ "ФК "Сучаснi Кредитнi Технологiї" становить 5403 тис. грн.

Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)

Прогнози на подальшу дiяльнiсть: збiльшення обсягiв надання Товариством послуг за основними видами дiяльностi, розширення сфери надання послуг, полiпшення фiнансового стану, отримання прибуткiв.

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік.

Платiжна органiзацiя РФС в 2014-2016 рр. взяла участь у впровадженнi в обiг на ПрАТ "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" нових для нацiонального бiржового ринку видiв деривативiв. Завдяки напрацьованому досвiду спiльної роботи з платiжною системою РФС, ПрАТ "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" отримала погодження НБУ та у сiчнi 2015 р. зареєструвала в НКЦПФР специфiкацiї розрахункових валютних деривативiв на курси UAH/USD та UAH/EUR. До цього в обiгу на бiржi знаходилися лише вiдсотковi деривативи. Активний старт торгiв контрактами на пари UAH/USD та UAH/EUR дозволив у липнi-серпнi 2015 р. додатково розширити перелiк iнструментiв строкового ринку, доступних учасникам бiржових торгiв: були впровадженi валютнi строковi контракти на пару EUR/USD, контракти на афiноване золото та iндекси акцiй.

Отже, починаючи з 2015 року ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" напрацювала досвід обслуговування розрахунків за наслiдками бiржових торгiв достатньо диверсифiкованим колом фiнансових iнструментiв: деривативiв на вiдсотковi ставки, iндекси акцiй, золото, курси валют. Втiм, з огляду на тривалу вiдсутнiсть комплексного законодавчого врегулювання ринку деривативiв (щонайменше до середини 2021 р.), високi ризики, спричиненi значною волатiльнiстю значень базових активiв (показникiв) деривативiв, суттєве зниження торговельної активностi та лiквiдностi на нацiональному бiржовому ринку (за всіма фінансовими інструментами, відмінними від державних облігацій) та iншi об'єктивнi фактори, наразi попит на послуги з клiрингу та розрахункiв за деривативами складно характеризувати як достатнiй. Зокрема, за даними НКЦПФР, обсяг торгiв строковими контрактами на фондових бiржах України скоротився з 3,2 млрд грн у 2017 р. до 0,037 млн грн у 2021 р.

Унiверсальнiсть моделi розрахункiв дозволила Товариству розпочати обслуговування учасникiв товарного ринку, а саме проведення розрахункiв за наслiдком торгiв та аукцiонiв на Аукцiонному домi "Перспектива-Коммодiтi" щодо деривативiв. З огляду на тривале скорочення кола учасникiв ринкiв капiталу, насамперед, лiцензованих інвестиційних фірм (зокрема, через не надто сприятливе регуляторне середовище), клiєнтська база Товариства бiльшою мiрою зростає за рахунок учасникiв товарного ринку.

Оновлення законодавства про ринки капіталу та регульованi товарні ринки, що набуло чинності з 01.07.2021 р., відповідне законодавче розширення спектру видiв деривативiв в обiгу та перспективи інтеграції з розвинутими фінансовими ринками ЄС можуть поступово покращити ситуацiю з лiквiднiстю, колом учасникiв торгiв та розрахункiв, а вiдповiдно доходнiстю послуг щодо клiрингу та розрахункiв. Тим більше, що Товариством накопичено досвід розрахунків за широким колом фінансових інструментів, зважаючи на значну кількість їх класифікаційних ознак та індивідуальних особливостей відповідно до законодавства та інвестиційних вподобань учасників ринків капіталу та товарних ринків.

Витрати на дослiдження та розробку не виокремлювались.

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі

Товариство розглядає власний капiтал як основне джерело формування фiнансових ресурсiв. Завданнями управлiння капiталом є: забезпечення здатностi Товариства продовжувати функцiонувати як пiдприємство, що постiйно дiє, з метою отримання прибуткiв, а також забезпечення фiнансування операцiйних потреб, капiталовкладень i стратегiї розвитку Товариства. Полiтика Товариства по управлiнню капiталом направлена на забезпечення i пiдтримку його оптимальної структури з метою зменшення сукупних витрат по залученню капiталу. Незважаючи на вiдносно невеликий обсяг доходiв, ефективна бiзнес-модель дозволяє поступово нарощувати чистий прибуток (з 7 тис грн у 2019 р. до 61 тис грн у 2021 р.) та власний капiтал (з 50 064 тис грн у 2019 р. до 50 182 тис грн у 2021 р.)

IV. Інформація про органи управління

Орган управління	Структура	Персональний склад
Загальнi збори акцiонерiв	17 акцiонерiв - 5 фiзичних осіб, 12 юридичних осiб	Згiдно з реєстром власникiв iменних цiнних паперiв станом на 31.12.2021, наданим ПАТ "НДУ", вiд 11.01.2022 вих. № 57241
Наглядова рада	3 члени Наглядової ради у т.ч. Голова Наглядової ради	Рудоквас Юлiя Анатолiївна - голова Наглядової ради, Крюкова Юлiя Ярославiвна - член Наглядової ради, Можаровська Юлiя Вiкторiвна - член Наглядової ради
Директор	Одноосiбний виконавчий орган	Гуржий Наталiя Анатолiївна
Ревiзор	1 особа	Подгорна Вiкторiя Вiталiївна

V. Інформація про посадових осіб емітента

1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

№ з/п	Посада	Прізвище, ім'я, по батькові	Рік народження	Освіта	Стаж роботи (років)	Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав	Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Директор	Гуржий Наталiя Анатолiївна	1974	вища	24	АСОЦIАЦIЯ "УКРАЇНСЬКI ФОНДОВI ТОРГОВЦI", 33338204, Президент	05.05.2016, безстроково
	Опис: Розмiр виплаченої винагороди у виглядi заробiтної плати складає 7825,56 грн., у натуральнiй формi винагорода не виплачувалась. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 24 роки. Протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади: президента АСОЦIАЦIЇ "УКРАЇНСЬКI ФОНДОВI ТОРГОВЦI" (i.к. 33338204); Ревiзора ПрАТ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА", i.к. 34497042; провiдного фахiвця, начальника вiддiлу торгiвлi цiнними паперами ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ" (i.к. 32987822); заступника директора ТОВ "Юнiверсал Секьюрiтiз", i.к. 32987859; заступника директора ТОВ «Репорт Сервіс Груп», i.к. 44533254. Обiймає за основним мiсцем посаду заступника директора ТОВ «Репорт Сервіс Груп», i.к. 44533254, 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30; за сумiсництвом - посаду директора ПрАТ «ФК «Сучасні кредитні технології», i.к. 34513446, 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30. та Президента АСОЦIАЦIЯ "УКРАЇНСЬКI ФОНДОВI ТОРГОВЦI", (i.к. 33338204), 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.
2	Голова Наглядової Ради	Рудоквас Юлiя Анатолiївна	1979	вища	25	ЗАКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЮНIВЕРСАЛ СЕКЬЮРIТIЗ", 32987859, Юрист	16.04.2021, 3 роки
	Опис: Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримувала. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 25 роки. Протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади: начальника юридичного вiддiлу, головного фахiвця вiддiлу з органiзацiї торгiвлi на ринку цiнних паперiв ПрАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА", члена (Голови) Наглядової ради Товариства. Рудоквас Ю.А. є представником акцiонера ТОВ "БГП" (код 34497042). За основним мiсцем роботи обiймає посаду начальника юридичного вiддiлу, за сумiщенням посад - головного фахiвця вiддiлу з органiзацiї торгiвлi на ринку цiнних паперiв ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА", i.к. 33718227, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.
3	Член Наглядової Ради	Можаровська Юлiя Вiкторiвна	1984	вища	17	ТОВ "Транс-Логiстiк Плюс", 37807247, агент з митного оформлення вантажiв та товарiв	16.04.2021, 3 роки
	Опис: Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримувала. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 17 рокiв. Протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади: адмiнiстратора реєстрацiї центру сертифiкацiї ключiв ПрАТ "КФЦ" (i.к. 37006207), адмiнiстратора реєстрацiї центру сертифiкацiї ключiв ТОВ "Свiч Груп" (43773436), члена Наглядової ради Товариства. Можаровська Ю.В. є представником акцiонера ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ СЕКЬЮРІТІЗ" (i.к. 32987859). За основним мiсцем роботи обiймає посаду адмiнiстратора реєстрацiї центру сертифiкацiї ключiв ТОВ "Свiч Груп" (43773436), мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.
4	Член Наглядової ради	Крюкова Юлiя Ярославiвна	1973	вища	24	Дочiрнє пiдприємство "Веста" ТОВ "Iнком-Україна", 37898346, менеджер з продажу	16.04.2021, 3 роки
	Опис: Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримувала. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 24 рокiв. Протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади: за основним мiсцем роботи - головного менеджера iз зв'язкiв з громадськiстю АСОЦIАЦIЇ "УФТ", i.к. 33338204; за сумiсництвом - заступника директора з адмiнiстративної дiяльностi, члена дирекцiї ПАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" (з 21.06.2018 ПрАТ "ФБ "Перспектива"), i.к. 33718227; члена Наглядової ради Товариства. Крюкова Ю.Я. є представником акцiонера ТОВ «КУА «АКАДЕМІЯ ІНВЕСТМЕНТС» (код 32836032). За основним мiсцем роботи обiймає посаду головного менеджера iз зв'язкiв з громадськiстю АСОЦIАЦIЇ "УКРАЇНСЬКI ФОНДОВI ТОРГОВЦI", i.к. 33338204, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.
5	Ревiзор	Подгорна Вiкторiя Вiталiївна	1979	вища	20	ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КОНСТРУКТОРСЬКЕ БЮРО "ТРАНСПОРТЕР", 33516488, Економiст	06.04.2020, 3 роки
	Опис: Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримувала. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 20 рокiв. Протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади: за основним мiсцем роботи - економiста вiддiлу з обслуговування iнвестицiйних фондiв ТОВ "КУА "АКАДЕМIЯ IНВЕСТМЕНТС", i.к. 32836032; за сумiсництвом - директора ПрАТ "ЮК "ПРАВОЗАХИСТ-IНВЕСТ", i.к. 35985756; ревiзора Товариства. Обiймає посаду економiста вiддiлу з обслуговування iнвестицiйних фондiв ТОВ "КУА "АКАДЕМIЯ IНВЕСТМЕНТС" (за основним мiсцем роботи), i.к. 32836032, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30, та посаду директора ПрАТ "ЮК "ПРАВОЗАХИСТ-IНВЕСТ" (за сумiсництвом), i.к. 35985756, мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.

VI. Інформація про засновників та/або учасників емітента та відсоток акцій (часток, паїв)

Найменування юридичної особи засновника та/або учасника	Ідентифікаційний код юридичної особи засновника та/або учасника	Місцезнаходження	Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)
ПАТ "ДОМ-IНВЕСТ" (найменування та органiзацiйно-правова форма змiненi на ТОВ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА")	34497042	49000, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30	19,8
Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи			Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)
Усього			19,8

VII. Звіт керівництва (звіт про управління)

1. Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента

Основною стратегiєю Товариства на поточний рiк є стабiлiзацiя фiнансового стану. В перспективi пiдприємство планує продовжувати здiйснювати тi ж види дiяльностi, що i в звiтному роцi. Перспективнiсть подальшого розвитку емiтента залежить вiд законодавчих змiн, вона пов'язана iз забезпеченням прийняття та виконання адекватних управлiнських рiшень вiдповiдно до змiн зовнiшнього середовища. Перспективи подальшого розвитку пiдприємства визначаються рiвнем ефективностi реалiзацiї фiнансової, iнвестицiйної, iнновацiйної полiтик, покращення кадрового забезпечення тощо. Для Емiтента необхiдним є розроблення та запровадження рацiональної економiчної полiтики розвитку з метою досягнення ефективних результатiв своєї дiяльностi та конкурентоспроможностi пiдприємства.

2. Інформація про розвиток емітента

Предметом дiяльностi Товариства є надання фiнансових послуг, а саме: обслуговування платiжних документiв, клiринг, iншi форми забезпечення розрахункiв; залучення фiнансових активiв iз зобов'язанням щодо наступного їх повернення; фiнансовий лiзинг; надання коштiв у позику, в тому числi i на умовах фiнансового кредиту; надання гарантiй; переказ грошей; факторинг; iншi операцiї, якi вiдповiдають критерiям, визначеним у Законi України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг".

Товариство виконує функцiї платiжної органiзацiї внутрiшньодержавної небанкiвської платiжної системи "Розрахункова Фондова Система" (РФС). Суттєве зменшення обсягу розрахункiв через скорочення торговельної активностi на строковому ринку ПрАТ "Фондова бiржа "Перспектива" було дещо компенсоване активiзацiєю розрахункiв щодо товарних деривативiв. У 2021 роцi в РФС проводилися транзакцiї щодо операцiй з деривативами за наслiдком електронних аукцiонiв на Аукцiонному домi "Перспектива-Коммодiтi": 147 транзакцiй на суму 113 млн грн (на 36% менше, нiж у 2020 р.). З огляду на епiзодичнiсть обслуговування операцiй з деривативами на фондовiй бiржi в останнi роки вiдповiднi змiни вiдбуваються i у клiєнтськiй базi, адже поступово зростає частка учасникiв РФС, якi отримують послуги саме щодо розрахункiв за наслiдком аукцiонiв на товарному ринку та скорочується частка клiєнтiв-професiйних учасникiв фондового ринку.

Товариство здiйснює управлiння капiталом з метою досягнення наступних цiлей:

- зберегти спроможнiсть Товариства продовжувати свою дiяльнiсть так, щоб воно i надалi забезпечувало дохiд для учасникiв Товариства та виплати iншим зацiкавленим сторонам;

- забезпечити належний прибуток учасникам товариства завдяки встановленню цiн на послуги Товариства, що вiдповiдають рiвню ризику.

Керiвництво Товариства здiйснює огляд структури капiталу на щорiчнiй основi. При цьому керiвництво аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складовим ризики.

3. Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента, зокрема інформацію про:

Протягом 2021 року Емiтентом не вчинялися правочини щодо похiдних цiнних паперiв. Операцiї з деривативами не мають суттєвого впливу на оцiнку його активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат емiтента.

1) завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування

Дебiторська заборгованiсть за деривативами на кiнець 2021 року є достатньо контрольованою, фiнансовi зобов'язання Товариства за деривативами на кiнець 2021 р. вiдсутнi.

Управлiння фiнансовими ризиками по операцiях з деривативами (власних та пов'язаних iз функцiонуванням в якостi платiжної органiзацiї РФС) є складовою загальної системи управлiння ризиками РФС та визначаються, насамперед, правилами РФС.

Видами Ризикiв, на якi в своїй дiяльностi наражається внутрiшньодержавна небанкiвська платiжна система "Розрахункова фондова система" (далi - РФС) є основний, системний, операцiйний, правовий, кредитний Ризики та Ризик лiквiдностi.

Основний Ризик - ризик того, що продавець Активу поставить Актив, але не отримає оплати, або покупець Активу здiйснить оплату, але не отримає Актив. Для виключення основного Ризику переказ коштiв в РФС здiйснюється з врахуванням заблокованих (зарезервованих) активiв виключно мiж Учасниками РФС або мiж Учасниками РФС та Платiжною органiзацiєю РФС на пiдставi розпоряджень вiд Бiржi або iншого суб'єкту iнфраструктури ринку за вiдповiдним регламентом.

Системний Ризик - Ризик того, що неспроможнiсть одного з Учасникiв РФС або Платiжної органiзацiї РФС виконати свої зобов'язання за Договорами призведе до нездатностi iнших Учасникiв РФС або Платiжної органiзацiї РФС виконати свої зобов'язання у повному обсязi.

Для мiнiмiзацiї системного Ризику в РФС здiйснюються наступнi заходи:

- Розрахунковий iнтервал, як правило, становить Т+0.

- створюється система забезпечення виконання зобов'язань за Договорами у вiдповiдностi з Правилами РФС, коли Неплатоспроможнiсть будь-якого Учасника РФС не призведе до кредитних Ризикiв та Ризикiв лiквiдностi iнших Учасникiв РФС та РФС в цiлому;

- намагання використовувати в якостi основної моделi iнтеграцiї в мiжбанкiвську платiжну систему (СЕП) моделi, коли розрахунки мiж Членами РФС виконуються в межах залишкiв на окремих кореспондентських рахунках, вiдкритих ними в Розрахунковому банку РФС. При цiй моделi Неплатоспроможнiсть будь-якого Члена РФС не призведе до кредитних Ризикiв та Ризикiв лiквiдностi iнших Членiв РФС;

- проведення ретельного аналiзу Платiжною органiзацiєю РФС економiчних нормативiв Членiв РФС та Розрахункового банку РФС пiд час укладання з ними договорiв та в подальшому, в процесi виконання функцiй.

Операцiйний Ризик - Ризик того, що операцiйнi помилки персоналу, помилки програмного забезпечення або технiчнi несправностi спричинять чи посилять кредитний Ризик або Ризик лiквiдностi. Операцiйнi Ризики виникають у результатi збоїв, несанкцiонованого втручання, пiдробки, вiдмови вiд авторства, вiдмови вiд одержання, порушення технологiї роботи, порушення доступностi та конфiденцiйностi, вiдмов в АС РФС та призводять до втрати або модифiкацiї фiнансової iнформацiї. Для мiнiмiзацiї операцiйного Ризику здiйснюються наступнi заходи:

- Платiжна органiзацiя РФС пiд час оброблення платiжних iнструментiв РФС органiзовує роботу таким чином, щоб кожна операцiя в РФС не могла бути проведена та остаточно виконана лише одним вiдповiдальним виконавцем Платiжної органiзацiї РФС. Порядок пiдпису та контролю пiдпису електронних даних вiдповiдає прийнятому Платiжною органiзацiєю РФС порядку документообiгу;

- забезпечення механiзму логiчного квитування всiх пакетiв, що мiстять Трансакцiї;

- виконання автоматичної звiрки виписки з рахунку з усiма Трансакцiями.

- постiйне приведення кожним Учасником РФС власних технологiчних iнструкцiй для обслуговуючого персоналу у вiдповiднiсть до вимог цих Правил;

- автоматизацiя роботи з архiвами Платiжної органiзацiї РФС. Можливiсть ознайомлення з будь-якою потрiбною архiвною iнформацiєю протягом термiну її зберiгання (у цьому разi виконуються лише операцiї з перегляду, пошуку та формування вихiдних документiв);

- проведення архiвацiї Трансакцiй - регламентної або позапланової (у разi потреби);

- постiйне навчання кожним Учасником РФС своїх Пiдписувачiв та контроль за виконанням Пiдписувачами своїх технологiчних iнструкцiй i правил забезпечення iнформацiйної безпеки;

- застосування кожним Учасником РФС на своїй дiлянцi технологiчної iнфраструктури РФС атестованих програмно-апаратних засобiв;

- резервування кожним Учасником РФС лiнiй зв'язку та програмно-апаратних засобiв;

- дотримання режимних вимог до примiщень, у яких розмiщуються критичнi мiсця програмно-технiчних комплексiв;

- обмеження перелiку та ретельна регламентацiя операцiй, що виконуються за рахунками Учасникiв РФС, що вiдкритi в Платiжнiй органiзацiї РФС, та рахунками Платiжної органiзацiї РФС, що вiдкритi в Члена РФС.

Правовий Ризик - Ризик недостатностi правового регулювання або змiна положень законiв та/або iнших нормативно-правових актiв, що спричинять виникнення чи збiльшать кредитний Ризик або Ризик лiквiдностi. Для мiнiмiзацiї правового Ризику Платiжна органiзацiя РФС здiйснює такi заходи:

- постiйно проводить монiторинг змiн до законодавства України та приводить Правила РФС, внутрiшнi нормативнi документи РФС у вiдповiднiсть до дiючого законодавства;

- контролює неухильне виконання Учасниками РФС та Членами РФС вимог цих Правил;

- аналiзує спiрнi питання, якi виникають у процесi функцiонування РФС, щодо неадекватностi цих Правил, з метою приведення їх у вiдповiднiсть до поточних вимог;

- забезпечує ефективний механiзм вирiшення спорiв.

Ризик лiквiдностi - Ризик того, що Платiжна органiзацiя РФС або Учасник РФС не матиме достатньо коштiв для виконання своїх зобов'язань у повному обсязi у визначений час, але вiн зможе їх виконати в iнший час у майбутньому. Кредитний Ризик - Ризик того, що Платiжна органiзацiя РФС або Учасник РФС не зможе повнiстю виконати свої зобов'язання в конкретний момент часу або у майбутньому. Для мiнiмiзацiї кредитного Ризику та Ризику лiквiдностi, якi виникають у дiяльностi РФС, здiйснюються такi заходи:

- в обов'язковому порядку забезпечується вiдкриття Платiжною органiзацiєю РФС рахункiв в Члена РФС для здiйснення операцiй, пов'язаних iз наданням послуг з переказу коштiв вiдповiдно до п.9.1 Правил РФС;

- Учасниками РФС, що вiдкрили рахунки у Платiжнiй органiзацiї РФС, забезпечується дотримання режиму функцiонування рахункiв;

- АС РФС забезпечує достовiрну, своєчасну та повну iнформацiю щодо наявностi клiрингового та розрахункового забезпечення;

- обмежує перелiк власних операцiй, за якими можуть виникнути зобов'язання виключно розмiром власного капiталу;

- контролюється обов'язкове виконання кожним Учасником РФС вимог Регламенту ЦСК РФС, своїх зобов'язань згiдно з укладеними договорами, дотримання технологiї роботи та дiючих iнструкцiй роботи з компонентами та складовими структури РФС;

- забезпечується дотримання Платiжною органiзацiєю РФС вимог законодавства України щодо термiнiв переказу коштiв у вiдповiдностi з укладеними договорами;

- забезпечується проведення операцiй за рахунками Учасникiв РФС, вiдкритими в Платiжнiй органiзацiї РФС, виключно в межах залишкiв коштiв на цих рахунках;

- створюються Страховi фонди РФС. Кожний Учасник РФС має право проводити додатковi заходи щодо мiнiмiзацiї своїх Ризикiв, якщо це не впливає на технологiю роботи iнших Учасникiв РФС, а також РФС в цiлому.

2) схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків

Операцiї з деривативами для Товариства мають епiзодичний характер, несуттєво впливають на загальну схильнiсть емiтента до ризикiв, насамперед, ринкового (валютного) та оцiнюються в контекстi загальної оцiнки ризикiв, пов'язаних iз дiяльнiстю Товариства.

Керiвництво Товариства визнає, що дiяльнiсть Товариства пов'язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних чинникiв та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення.

Кредитний ризик - ризик того, що одна сторона контракту про фiнансовий iнструмент не зможе виконати зобов'язання i це буде причиною виникнення фiнансового збитку iншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фiнансовим iнструментам, як поточнi та депозитнi рахунки в банках, облiгацiї та дебiторська заборгованiсть.

Основним методом оцiнки кредитних ризикiв керiвництвом Товариства є оцiнка кредитоспроможностi контрагентiв, для чого використовуються кредитнi рейтинги та будь-яка iнша доступна iнформацiя щодо їх спроможностi виконувати борговi зобов'язання. Товариство використовує наступнi методи управлiння кредитними ризиками:

- лiмiти щодо боргових зобов'язань за класами фiнансових iнструментiв;

- лiмiти щодо боргових зобов'язань перед одним контрагентом (або асоцiйованою групою);

- лiмiти щодо вкладень у фiнансовi iнструменти в розрiзi кредитних рейтингiв за Нацiональною рейтинговою шкалою;

- лiмiти щодо розмiщення депозитiв у банках з рiзними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитiв протягом останнiх п'яти рокiв.

Станом на 31 грудня 2020 року та 31 грудня 2021 року фiнансовi активи, якi або були простроченi, або знецiнилися, не iснують застави та iншi форми забезпечення кредиту одержаних чи наданих немає.

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: iнший цiновий ризик, валютний ризик та вiдсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв'язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливаннями цiн на акцiї, вiдсоткових ставок та валютних курсiв. Товариство наражатиметься на ринковi ризики у зв'язку з iнвестицiями в акцiї, облiгацiї та iншi фiнансовi iнструменти.

Iнший цiновий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн (окрiм тих, що виникають унаслiдок вiдсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно вiд того, чи спричиненi вони чинниками, характерними для окремого фiнансового iнструмента або його емiтента, чи чинниками, що впливають на всi подiбнi фiнансовi iнструменти, з якими здiйснюються операцiї на ринку.

Основним методом оцiнки цiнового ризику є аналiз чутливостi. Серед методiв пом'якшення цiнового ризику Товариство використовує диверсифiкацiю активiв та дотримання лiмiтiв на вкладення в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти з нефiксованим прибутком.

Валютний ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструменту коливатимуться внаслiдок змiн валютних курсiв.

Для мiнiмiзацiї та контролю за валютними ризиками Товариство контролює частку активiв, номiнованих в iноземнiй валютi, у загальному обсягу активiв. Оцiнка валютних ризикiв здiйснюється на основi аналiзу чутливостi.

Визначення порогу чутливостi керiвництво Товариства здiйснювало на основi статистичних даних НБУ щодо динамiки курсу гривнi до iноземних валют, на основi яких була розрахована iсторична волатильнiсть курсу, що визначається як стандартне вiдхилення рiчної дохiдностi вiд володiння iноземною валютою за перiод.

Вiдсотковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових вiдсоткових ставок. Керiвництво Товариства усвiдомлює, що вiдсотковi ставки можуть змiнюватись i це впливатиме як на доходи Товариства, так i на справедливу вартiсть чистих активiв.

Товариство визнає, що обгрунтовано можливим є коливання ринкових ставок на +4 процентних пункти. Проведений аналiз чутливостi заснований на припущеннi, що всi iншi параметри, зокрема валютний курс, залишатимуться незмiнними, i показує можливий вплив змiни вiдсоткових ставок на 4 процентних пункти на вартiсть чистих активiв Товариства.

Ризик лiквiдностi - ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi зобов'язань, пов'язаних iз фiнансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iншого фiнансового активу.

Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, зобов'язаннями, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

4. Звіт про корпоративне управління:

1) посилання на:

власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент

Емiтент не має власного кодексу корпоративного управлiння.

кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати

Товариство використовує Принципи корпоративного управлiння, затвердженi рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 22 липня 2014 року N 955 (далi- Принципи) https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/vr955863-14.

вся відповідна інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги

Практику корпоративного управлiння, застосовувану понад визначенi законодавством вимоги, емiтент у звiтному роцi не використовував.

2) у разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій

1) П. 3.1.6., 3.2.6. роздiлу 3 Принципiв; пп. а) п. 5.1.1. роздiлу 5 Принципiв - вiдхилення вiд Принципiв: створення спецiального комiтету при Наглядовiй радi Товариства не передбачено Статутом Товариства.

2) П. 3.1.3.б), 3.1.12., 3.1.13., 3.1.14, 3.2.4., 3.3.2., 3.3.4., 3.3.5. роздiлу 3 Принципiв;п. 5.1.3. роздiлу 5 Принципiв; п. 6.3. роздiлу 6 Принципiв - не застосовуються Товариством, оскiльки не передбаченi Статутом Товариства.

3) пп. г) п. 4.1.1. роздiлу 4 Принципiв - не застосовується Товариством, оскiльки не є обов'язковим для ПрАТ.

3) інформація про загальні збори акціонерів (учасників)

Вид загальних зборів		річні	позачергові
		X
Дата проведення		16.04.2021
Кворум зборів		75,141987 %
Опис	Порядок денний: 1 питання: Обрання членів лічильної комісії річних загальних зборів акціонерів Товариства. 2 питання: Обрання Голови та Секретаря річних загальних зборів акціонерів Товариства. 3 питання: Затвердження порядку проведення річних загальних зборів акціонерів Товариства. 4 питання: Розгляд звіту директора Товариства про результати фінансово-господарської діяльності Товариства за 2020 рік та прийняття рішення за наслідками розгляду. 5 питання: Розгляд звіту Наглядової ради Товариства за 2020 рік та прийняття рішення за наслідками розгляду, затвердження заходів за результатами його розгляду. 6 питання: Розгляд висновків зовнішнього аудиту та затвердження заходів за результатами його розгляду. 7 питання: Затвердження звіту та висновків Ревізора Товариства, складеного за результатами перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства за 2020 фінансовий рік, та прийняття рішення за наслідками його розгляду. 8 питання: Затвердження річного звіту та балансу Товариства за 2020 фінансовий рік. 9 питання: Розподіл прибутку і збитків Товариства за 2020 фінансовий рік, затвердження розміру річних дивідендів, строку та порядку їх виплати. 10 питання: Визначення основних напрямків діяльності Товариства на 2021 рік. 11 питання: Припинення повноважень членів Наглядової ради Товариства. 12 питання: Обрання членів Наглядової ради Товариства. 13 питання: Затвердження умов цивільно-правових договорів, що укладатимуться з членами Наглядової ради Товариства, обрання особи, яка уповноважується на підписання цивільно-правових договорів з членами Наглядової ради Товариства. 14 питання: Попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів, які можуть вчинятися Товариством протягом не більш як одного року з дати прийняття такого рішення. Визначення характеру та граничної сукупної вартості таких правочинів. Результати розгляду питань порядку денного та опис прийнятих на зборах рішень: 1 питання. Про обрання лічильної комісії Товариства. Рішення прийнято одностайно. Вирішили: Обрати лічильну комісію у складі: Голова лічильної комісії: Маслєннікова Олена Олегівна; Член лічильної комісії: Чорнобровська Кароліна Миколаївна. 2 питання. Обрання Голови та Секретаря річних загальних зборів акціонерів Товариства. Рішення прийнято одностайно. Вирішили: Обрати Головою річних загальних зборів акціонерів Товариства – Головою річних загальних зборів акціонерів Товариства – Рудоквас Юлію Анатоліївну, Секретарем річних загальних зборів акціонерів Товариства – Можаровську Юлію Вікторівну. 3 питання. Затвердження порядку проведення річних загальних зборів акціонерів Товариства. Рішення прийнято одностайно. Вирішили: Затвердити наступний порядок проведення річних загальних зборів акціонерів Товариства: Звіт Директора Товариства – до 20 хв. Звіт Наглядової ради, звіт Ревізора Товариства та інші доповіді у відповідності до питань порядку денного річних загальних зборів акціонерів Товариства – до 10 хв. Виступи з питань порядку денного річних загальних зборів акціонерів Товариства – до 3 хв. Повторні виступи – до 2 хв. Відповіді на запитання – до 3 хв. Зауваження по процедурі ведення річних загальних зборів акціонерів Товариства – до 2 хв. Запитання доповідачам необхідно подавати Голові річних загальних зборів акціонерів Товариства в письмовому вигляді з зазначенням реквізитів акціонера (ПІБ або найменування юридичної особи). Запитання, подані без зазначення вказаних реквізитів, не розглядатимуться загальними зборами акціонерів Товариства. 4 питання. Розгляд звіту директора Товариства про результати фінансово-господарської діяльності Товариства за 2020 рік та прийняття рішення за наслідками розгляду. Рішення прийнято одностайно. Вирішили: Взяти до відома звіт директора Товариства про результати фінансово-господарської діяльності Товариства у 2020 році та заходи, затверджені Наглядовою радою Товариства, за результатами розгляду вказаного звіту. 5 питання. Розгляд звіту Наглядової ради Товариства за 2020 рік та прийняття рішення за наслідками розгляду, затвердження заходів за результатами його розгляду. Рішення прийнято одностайно. Вирішили: 1. Взяти до відома звіт Наглядової ради Товариства за 2020 рік; 2. Діяльність Наглядової ради Товариства у 2020 році визнати задовільною. 6 питання. Розгляд висновків зовнішнього аудиту та затвердження заходів за результатами його розгляду. Рішення прийнято одностайно. Вирішили: 1. Взяти до відома висновки зовнішнього аудиту Товариства за 2020 рік; 2. У зв’язку з відсутністю у звітах зовнішнього аудиту будь-яких зауважень та рекомендацій щодо річної фінансової звітності Товариства, не затверджувати заходи за результатами розгляду висновків зовнішнього аудиту. 7 питання. Затвердження звіту та висновків Ревізора Товариства, складеного за результатами перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства за 2020 фінансовий рік, та прийняття рішення за наслідками його розгляду. Рішення прийнято одностайно. Вирішили: 1. Затвердити звіт Ревізора Товариства за 2020 рік фінансовий рік; 2. Затвердити висновок Ревізора Товариства за 2020 рік фінансовий рік; 3. Діяльність Ревізора Товариства у 2020 році визнати задовільною. 8 питання. Затвердження річного звіту та балансу Товариства за 2020 фінансовий рік. Рішення прийнято одностайно. Вирішили: Затвердити річний звіт та баланс Товариства за 2020 фінансовий рік. 9 питання: Розподіл прибутку і збитків Товариства за 2020 фінансовий рік, затвердження розміру річних дивідендів, строку та порядку їх виплати. Рішення прийнято одностайно. Вирішили: 1. Сто відсотків нерозподіленого прибутку Товариства, отриманого у 2020 році, направити на формування Резервного капіталу Товариства. 2. Дивіденди за акціями Товариства не нараховувати та не сплачувати. 10 питання. Визначення основних напрямків діяльності Товариства на 2021 рік. Рішення прийнято одностайно. Вирішили: Визначити основні напрямки діяльності Товариства на 2021 рік. 11 питання. Припинення повноважень членів Наглядової ради Товариства. Рішення прийнято одностайно. Вирішили: Припинити з 16.04.2021 року повноваження членів Наглядової ради Товариства у попередньому складі: Член Наглядової ради – Рудоквас Юлія Анатоліївна; Член Наглядової ради – Крюкова Юлія Ярославівна; Член Наглядової ради – Можаровська Юлія Вікторівна. 12 питання. Обрання членів Наглядової ради Товариства. Рішення прийнято. Вирішили: 1. Обрати строком на три роки Наглядову раду Товариства в новому складі у кількості трьох осіб: Член Наглядової ради – Рудоквас Юлія Анатоліївна; Член Наглядової ради – Крюкова Юлія Ярославівна; Член Наглядової ради – Можаровська Юлія Вікторівна. 2. Ухвалили рішення про те, що згідно з ч. 7 ст. 53 Закону України «Про акціонерні товариства» Наглядова рада Товариства у новому складі приймає на себе обов’язки з 16.04.2021 року. 13 питання. Затвердження умов цивільно-правових договорів, що укладатимуться з членами Наглядової ради Товариства, обрання особи, яка уповноважується на підписання цивільно-правових договорів з членами Наглядової ради Товариства. Рішення прийнято одностайно. Вирішили: 1. Затвердити умови цивільно-правового договору, що укладатиметься з членами Наглядової ради Товариства на безоплатній основі. 2. Уповноважити директора Товариства на підписання цивільно-правового договору з членами Наглядової ради Товариства. 14 питання. Попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів, які можуть вчинятися Товариством протягом не більш як одного року з дати прийняття такого рішення. Визначення характеру та граничної сукупної вартості таких правочинів. Рішення прийнято. Вирішили: 1. Попередньо надати згоду на вчинення значних правочинів, які можуть вчинятися Товариством в ході його поточної господарської діяльності протягом не більш як одного року з дати прийняття цього рішення, предметом яких може бути майно, послуги або роботи, ринкова вартість яких перевищує 25 відсотків вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності Товариства, зокрема, договори купівлі-продажу часток в статутному капіталі, купівлі-продажу, міни товарів, цінних паперів, рухомого та нерухомого майна, договори про надання послуг, залучення додаткових грошових коштів у національній та іноземній валюті, укладення договорів відступлення права вимоги, договори про надання поворотної фінансової допомоги, депозитні договори, договори про надання фінансових послуг. Гранична сукупна вартість таких значних правочинів не повинна перевищувати 800 000 000 (вісімсот мільйонів) гривень. 2. Надати повноваження щодо підписання вищевказаних правочинів Директору Товариства.

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу у звітному році?

		Так	Ні
Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори		X
Акціонери			X
Депозитарна установа			X
Інше (зазначити)	Вiдсутнє

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах у звітному році (за наявності контролю)?

	Так	Ні
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку		X
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотками голосуючих акцій		X

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу у звітному році?

		Так	Ні
Підняттям карток			X
Бюлетенями (таємне голосування)		X
Підняттям рук			X
Інше (зазначити)	Вiдсутнє

Які основні причини скликання останніх позачергових зборів у звітному році?

		Так	Ні
Реорганізація			X
Додатковий випуск акцій			X
Унесення змін до статуту			X
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства			X
Прийняття рішення про зменшення статутного капіталу товариства			X
Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради			X
Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу			X
Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора)			X
Делегування додаткових повноважень наглядовій раді			X
Інше (зазначити)	У звiтному роцi позачерговi збори не скликалися

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування?

Так	Ні
	X

У разі скликання позачергових загальних зборів зазначаються їх ініціатори:

	Так	Ні
Наглядова рада		X
Виконавчий орган		X
Ревізійна комісія (ревізор)		X
Акціонери (акціонер), які (який) на день подання вимоги сукупно є власниками (власником) 10 і більше відсотків голосуючих акцій товариства	Нi
Інше (зазначити)	Вiдсутнє

У разі скликання, але непроведення чергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення

черговi загальнi збори у звiтному перiодi були скликанi та проведенi

У разі скликання, але непроведення позачергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення

позачерговi загальнi збори у звiтному перiодi не скликались

4) інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента

Склад наглядової ради (за наявності)

Персональний склад наглядової ради	Незалежний член наглядової ради	Залежний член наглядової ради	Функціональні обов'язки члена наглядової ради
Рудоквас Юлiя Анатолiївна		X	У відповідності до Статуту Наглядова рада є органом, що здійснює захист прав акціонерів Товариства, і в межах компетенції, визначеної законом та Статутом, здійснює управління Товариством, а також контролює та регулює діяльність Директора Товариства. Голова Наглядової ради організовує її роботу, скликає засідання Наглядової ради та головує на них, відкриває загальні збори акціонерів Товариства, організовує обрання секретаря загальних зборів, здійснює інші повноваження, передбачені Статутом.  До виключної компетенції Наглядової ради належить: - затвердження в межах своєї компетенції положень, якими регулюється діяльність Товариства, крім тих, що віднесені до виключної компетенції загальних зборів законом, та тих, що рішенням Наглядової ради передані для затвердження Директором Товариства; - затвердження положення про винагороду членів виконавчого органу Товариства, вимоги до якого встановлюються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; - підготовка порядку денного загальних зборів, прийняття рішення про дату їх проведення та про включення пропозицій до порядку денного, крім скликання акціонерами позачергових загальних зборів; - формування тимчасової лічильної комісії у разі скликання загальних зборів Наглядовою радою; - затвердження форми і тексту бюлетеня для голосування; - прийняття рішення про проведення чергових або позачергових загальних зборів відповідно до Статуту та у випадках, встановлених законодавством; - прийняття рішення про продаж раніше викуплених Товариством акцій; - прийняття рішення про розміщення Товариством інших цінних паперів, крім акцій; - прийняття рішення про викуп розміщених Товариством інших, крім акцій, цінних паперів; - затвердження ринкової вартості майна у випадках, передбачених законом; - обрання та припинення повноважень Директора Товариства; - затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором Товариства, встановлення розміру його винагороди; - прийняття рішення про відсторонення Директора Товариства від здійснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здійснюватиме повноваження Директора; - здійснення контролю за діяльністю Директора Товариства; - обрання та припинення повноважень голови та членів інших органів Товариства; - призначення і звільнення керівника підрозділу внутрішнього аудиту (внутрішнього аудитора); - затвердження умов трудових договорів, що укладаються з працівниками підрозділу внутрішнього аудиту (з внутрішнім аудитором), встановлення розміру їхньої винагороди, у тому числі заохочувальних та компенсаційних виплат; - здійснення контролю за своєчасністю надання (опублікування) Товариством достовірної інформації про його діяльність відповідно до законодавства, опублікування Товариством інформації про принципи (кодекс) корпоративного управління Товариства; - розгляд звіту Директора Товариства та затвердження заходів за результатами його розгляду; - обрання реєстраційної комісії, за винятком випадків, встановлених законом; - обрання аудитора (аудиторської фірми) Товариства для проведення аудиторської перевірки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (років) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фірмою), встановлення розміру оплати його (її) послуг; - затвердження рекомендацій загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнішнього незалежного аудитора (аудиторської фірми) Товариства для прийняття рішення щодо нього; - визначення дати складення переліку акціонерів, які мають бути повідомлені про проведення загальних зборів відповідно до п. 9.8 Статуту та мають право на участь у загальних зборах відповідно до п. 9.6 Статуту; - вирішення питань про участь Товариства у промислово-фінансових групах та інших об'єднаннях; - вирішення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганізацію та ліквідацію; - вирішення питань про створення, реорганізацію та/або ліквідацію структурних та/або відокремлених підрозділів Товариства; - вирішення питань, передбачених чинним законодавством України у разі злиття, приєднання, поділу, виділу або перетворення Товариства; - прийняття рішення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину, якщо ринкова вартість майна або послуг, що є його предметом, становить від 10 до 25 відсотків вартості активів Товариства за даними останньої річної фінансової звітності Товариства та про надання згоди на вчинення правочинів із заінтересованістю у випадках встановлених Законом України «Про акціонерні товариства»; - визначення ймовірності визнання Товариства неплатоспроможним внаслідок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числі внаслідок виплати дивідендів або викупу акцій; - прийняття рішення про обрання оцінювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розміру оплати його послуг; - прийняття рішення про обрання (заміну) депозитарної установи, яка надає Товариства додаткові послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розміру оплати її послуг; - надсилання оферти акціонерам відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства»; - встановлення порядку проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю Товариства; - прийняття рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філій і представництв Товариства, затвердження їх статутів та положень; - винесення рішень про притягнення до майнової відповідальності посадових осіб Товариства; - здійснення погодження (не погодження) фінансових звітів та пропозицій про розподіл прибутку і збитків Товариства, які готуються Директором Товариства для їх затвердження загальними зборами акціонерів Товариства; - здійснення розгляду та вирішення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Наглядової ради, Ревізійною комісією (Ревізором), Директором Товариства та здійснення інших повноважень, що делеговані загальними зборами акціонерів Наглядовій раді або встановленні чинним законодавством.
Крюкова Юлiя Ярославiвна		X	До виключної компетенції Наглядової ради належить: - затвердження в межах своєї компетенції положень, якими регулюється діяльність Товариства, крім тих, що віднесені до виключної компетенції загальних зборів законом, та тих, що рішенням Наглядової ради передані для затвердження Директором Товариства; - затвердження положення про винагороду членів виконавчого органу Товариства, вимоги до якого встановлюються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; - підготовка порядку денного загальних зборів, прийняття рішення про дату їх проведення та про включення пропозицій до порядку денного, крім скликання акціонерами позачергових загальних зборів; - формування тимчасової лічильної комісії у разі скликання загальних зборів Наглядовою радою; - затвердження форми і тексту бюлетеня для голосування; - прийняття рішення про проведення чергових або позачергових загальних зборів відповідно до Статуту та у випадках, встановлених законодавством; - прийняття рішення про продаж раніше викуплених Товариством акцій; - прийняття рішення про розміщення Товариством інших цінних паперів, крім акцій; - прийняття рішення про викуп розміщених Товариством інших, крім акцій, цінних паперів; - затвердження ринкової вартості майна у випадках, передбачених законом; - обрання та припинення повноважень Директора Товариства; - затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором Товариства, встановлення розміру його винагороди; - прийняття рішення про відсторонення Директора Товариства від здійснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здійснюватиме повноваження Директора; - здійснення контролю за діяльністю Директора Товариства; - обрання та припинення повноважень голови та членів інших органів Товариства; - призначення і звільнення керівника підрозділу внутрішнього аудиту (внутрішнього аудитора); - затвердження умов трудових договорів, що укладаються з працівниками підрозділу внутрішнього аудиту (з внутрішнім аудитором), встановлення розміру їхньої винагороди, у тому числі заохочувальних та компенсаційних виплат; - здійснення контролю за своєчасністю надання (опублікування) Товариством достовірної інформації про його діяльність відповідно до законодавства, опублікування Товариством інформації про принципи (кодекс) корпоративного управління Товариства; - розгляд звіту Директора Товариства та затвердження заходів за результатами його розгляду; - обрання реєстраційної комісії, за винятком випадків, встановлених законом; - обрання аудитора (аудиторської фірми) Товариства для проведення аудиторської перевірки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (років) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фірмою), встановлення розміру оплати його (її) послуг; - затвердження рекомендацій загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнішнього незалежного аудитора (аудиторської фірми) Товариства для прийняття рішення щодо нього; - визначення дати складення переліку акціонерів, які мають бути повідомлені про проведення загальних зборів відповідно до п. 9.8 Статуту та мають право на участь у загальних зборах відповідно до п. 9.6 Статуту; - вирішення питань про участь Товариства у промислово-фінансових групах та інших об'єднаннях; - вирішення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганізацію та ліквідацію; - вирішення питань про створення, реорганізацію та/або ліквідацію структурних та/або відокремлених підрозділів Товариства; - вирішення питань, передбачених чинним законодавством України у разі злиття, приєднання, поділу, виділу або перетворення Товариства; - прийняття рішення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину, якщо ринкова вартість майна або послуг, що є його предметом, становить від 10 до 25 відсотків вартості активів Товариства за даними останньої річної фінансової звітності Товариства та про надання згоди на вчинення правочинів із заінтересованістю у випадках встановлених Законом України «Про акціонерні товариства»; - визначення ймовірності визнання Товариства неплатоспроможним внаслідок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числі внаслідок виплати дивідендів або викупу акцій; - прийняття рішення про обрання оцінювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розміру оплати його послуг; - прийняття рішення про обрання (заміну) депозитарної установи, яка надає Товариства додаткові послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розміру оплати її послуг; - надсилання оферти акціонерам відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства»; - встановлення порядку проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю Товариства; - прийняття рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філій і представництв Товариства, затвердження їх статутів та положень; - винесення рішень про притягнення до майнової відповідальності посадових осіб Товариства; - здійснення погодження (не погодження) фінансових звітів та пропозицій про розподіл прибутку і збитків Товариства, які готуються Директором Товариства для їх затвердження загальними зборами акціонерів Товариства; - здійснення розгляду та вирішення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Наглядової ради, Ревізійною комісією (Ревізором), Директором Товариства та здійснення інших повноважень, що делеговані загальними зборами акціонерів Наглядовій раді або встановленні чинним законодавством.
Можаровська Юлiя Вiкторiвна		X	До виключної компетенції Наглядової ради належить: - затвердження в межах своєї компетенції положень, якими регулюється діяльність Товариства, крім тих, що віднесені до виключної компетенції загальних зборів законом, та тих, що рішенням Наглядової ради передані для затвердження Директором Товариства; - затвердження положення про винагороду членів виконавчого органу Товариства, вимоги до якого встановлюються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; - підготовка порядку денного загальних зборів, прийняття рішення про дату їх проведення та про включення пропозицій до порядку денного, крім скликання акціонерами позачергових загальних зборів; - формування тимчасової лічильної комісії у разі скликання загальних зборів Наглядовою радою; - затвердження форми і тексту бюлетеня для голосування; - прийняття рішення про проведення чергових або позачергових загальних зборів відповідно до Статуту та у випадках, встановлених законодавством; - прийняття рішення про продаж раніше викуплених Товариством акцій; - прийняття рішення про розміщення Товариством інших цінних паперів, крім акцій; - прийняття рішення про викуп розміщених Товариством інших, крім акцій, цінних паперів; - затвердження ринкової вартості майна у випадках, передбачених законом; - обрання та припинення повноважень Директора Товариства; - затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором Товариства, встановлення розміру його винагороди; - прийняття рішення про відсторонення Директора Товариства від здійснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здійснюватиме повноваження Директора; - здійснення контролю за діяльністю Директора Товариства; - обрання та припинення повноважень голови та членів інших органів Товариства; - призначення і звільнення керівника підрозділу внутрішнього аудиту (внутрішнього аудитора); - затвердження умов трудових договорів, що укладаються з працівниками підрозділу внутрішнього аудиту (з внутрішнім аудитором), встановлення розміру їхньої винагороди, у тому числі заохочувальних та компенсаційних виплат; - здійснення контролю за своєчасністю надання (опублікування) Товариством достовірної інформації про його діяльність відповідно до законодавства, опублікування Товариством інформації про принципи (кодекс) корпоративного управління Товариства; - розгляд звіту Директора Товариства та затвердження заходів за результатами його розгляду; - обрання реєстраційної комісії, за винятком випадків, встановлених законом; - обрання аудитора (аудиторської фірми) Товариства для проведення аудиторської перевірки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (років) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фірмою), встановлення розміру оплати його (її) послуг; - затвердження рекомендацій загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнішнього незалежного аудитора (аудиторської фірми) Товариства для прийняття рішення щодо нього; - визначення дати складення переліку акціонерів, які мають бути повідомлені про проведення загальних зборів відповідно до п. 9.8 Статуту та мають право на участь у загальних зборах відповідно до п. 9.6 Статуту; - вирішення питань про участь Товариства у промислово-фінансових групах та інших об'єднаннях; - вирішення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганізацію та ліквідацію; - вирішення питань про створення, реорганізацію та/або ліквідацію структурних та/або відокремлених підрозділів Товариства; - вирішення питань, передбачених чинним законодавством України у разі злиття, приєднання, поділу, виділу або перетворення Товариства; - прийняття рішення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину, якщо ринкова вартість майна або послуг, що є його предметом, становить від 10 до 25 відсотків вартості активів Товариства за даними останньої річної фінансової звітності Товариства та про надання згоди на вчинення правочинів із заінтересованістю у випадках встановлених Законом України «Про акціонерні товариства»; - визначення ймовірності визнання Товариства неплатоспроможним внаслідок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числі внаслідок виплати дивідендів або викупу акцій; - прийняття рішення про обрання оцінювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розміру оплати його послуг; - прийняття рішення про обрання (заміну) депозитарної установи, яка надає Товариства додаткові послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розміру оплати її послуг; - надсилання оферти акціонерам відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства»; - встановлення порядку проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю Товариства; - прийняття рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філій і представництв Товариства, затвердження їх статутів та положень; - винесення рішень про притягнення до майнової відповідальності посадових осіб Товариства; - здійснення погодження (не погодження) фінансових звітів та пропозицій про розподіл прибутку і збитків Товариства, які готуються Директором Товариства для їх затвердження загальними зборами акціонерів Товариства; - здійснення розгляду та вирішення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Наглядової ради, Ревізійною комісією (Ревізором), Директором Товариства та здійснення інших повноважень, що делеговані загальними зборами акціонерів Наглядовій раді або встановленні чинним законодавством.

Чи проведені засідання наглядової ради, загальний опис прийнятих на них рішень; процедури, що застосовуються при прийнятті наглядовою радою рішень; визначення, як діяльність наглядової ради зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства

Так, засідання проводилися. Загальний опис прийнятих рішень: про прийняття рішення про проведення річних загальних зборів акціонерів Товариства; про визначення дати складення переліку акціонерів, які мають бути повідомлені про проведення річних загальних зборів акціонерів Товариства, та визначення дати складення переліку акціонерів, які мають право на участь у річних х загальних зборах акціонерів; про затвердження проекту порядку денного річних загальних зборів акціонерів Товариства; про погодження проектів рішень з питань, включених до проекту порядку денного річних загальних зборів акціонерів Товариства; про визначення осіб, яким доручається підготовка документів, необхідних для прийняття рішення акціонерами Товариства з питань проекту порядку денного річних загальних зборів акціонерів Товариства; про обрання реєстраційної комісії річних загальних зборів акціонерів Товариства; про формування тимчасової лічильної комісії річних загальних зборів акціонерів Товариства; про розгляд звіту директора Товариства про результати фінансово-господарської діяльності Товариства за 2020 рік та прийняття рішення за наслідками розгляду; про затвердження повідомлення про проведення річних загальних зборів акціонерів Товариства; про затвердження порядку денного річних загальних зборів акціонерів Товариства; про затвердження форми та тексту бюлетенів для проведення голосування на річних загальних зборах акціонерів Товариства; про розгляд річної інформації емітента цінних паперів (річний звіт) за 2020 рік та прийняття рішення за наслідками розгляду; про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів; про затвердження Графіку проведення внутрішнього аудиту за 2021 р.; про затвердження результатів діяльності Товариства у I, II, III та IV кварталах 2021 р. Наглядова рада Товариства, як приватного акціонерного товариства, не готує звiт про свою дiяльнiсть вiдповiдно до вимог статтi 51-1 Закону України "Про акцiонернi товариства"; Наглядова рада Товариства при прийняттi нею рішень застосовуює процедури згiдно законодавства Украни; Дiяльнiсть Наглядової ради не зумовила змiни у фiнансово-господарськiй дiяльностi Товариства

Комітети в складі наглядової ради (за наявності)?

	Так	Ні	Персональний склад комітетів
З питань аудиту		X
З питань призначень		X
З винагород		X
Інше (зазначити)	Комiтети наглядової ради в Товариства не створювались.

Чи проведені засідання комітетів наглядової ради, загальний опис прийнятих на них рішень	Комiтети наглядової ради в Товариства не створювались.
У разі проведення оцінки роботи комітетів зазначається інформація щодо їх компетентності та ефективності	Комiтети наглядової ради в Товариства не створювались.

Інформація про діяльність наглядової ради та оцінка її роботи

Оцінка роботи наглядової ради

Наглядова рада Товариства, як приватного акціонерного товариства, не готує звіт про свою дiяльнiсть вiдповiдно до вимог статті 51-1 Закону України "Про акцiонернi товариства" i тому оцінка роботи Наглядової ради не надається.

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?

	Так	Ні
Галузеві знання і досвід роботи в галузі		X
Знання у сфері фінансів і менеджменту		X
Особисті якості (чесність, відповідальність)		X
Відсутність конфлікту інтересів		X
Граничний вік		X
Відсутні будь-які вимоги	X
Інше (зазначити)		X

Коли останній раз обирався новий член наглядової ради, як він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?

		Так	Ні
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився зі змістом внутрішніх документів акціонерного товариства			X
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками			X
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту)			X
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена			X
Інше (зазначити)	Пiд час пiдписання цивiльно-правової угоди

Як визначається розмір винагороди членів наглядової ради?

		Так	Ні
Винагорода є фіксованою сумою			X
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій			X
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства			X
Члени наглядової ради не отримують винагороди		X
Інше (запишіть)	Вiдсутнє

Склад виконавчого органу

Персональний склад виконавчого органу	Функціональні обов'язки члена виконавчого органу
В Товариствi вiдсутнiй колегiальний виконавчий орган. Виконавчим органом Товариства є Директор: Гуржий Наталiя Анатолiївна	До компетенції Директора належить вирішення всіх питань, пов'язаних з керівництвом поточною діяльністю Товариства, крім питань, що належать до виключної компетенції загальних зборів та Наглядової ради. Директор виконує свої обов'язки на підставі чинного законодавства, Статуту Товариства, рішень загальних зборів акціонерів, Наглядової ради, внутрішніх документів Товариства.

Чи проведені засідання виконавчого органу: загальний опис прийнятих на них рішень; інформація про результати роботи виконавчого органу; визначення, як діяльність виконавчого органу зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства

В Товариствi вiдсутнiй колегiальний виконавчий орган. Виконавчим органом Товариства є Директор: Гуржий Наталія Анатоліївна. Загальними зборами 16.04.2021 р. розглядався звіт директора Товариства про результати фінансово-господарської діяльності Товариства за 2020 рік та були прийняті рішення за наслідками розгляду. Було прийняте рішення взяти до відома звіт директора Товариства про результати фінансово-господарської діяльності Товариства у 2020 році та заходи, затверджені Наглядовою радою Товариства, за результатами розгляду вказаного звіту. Звіт про діяльність Директора у 2020 році схвалено Наглядовою радою Товариства. Виконавчий орган Товариства виконував завдання загальних зборів акціонерів та наглядової ради Товариства i тому дiяльнiсть виконавчого органу не зумовила змiни у фiнансово-господарськiй дiяльностi Товариства.

Оцінка роботи виконавчого органу

Iнформацiя про дiяльнiсть виконавчого органу розкривається публiчними акцiонерними товариствами та банками, тому Товариство, як приватне акцiонерне товариство, не готує iнформацiю про свою дiяльнiсть i вiдповiдно не готує оцінку роботи виконавчого органу.

5) опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента

Система внутрішнього контролю емітента визначає внутрішні правила i процедури (заходи внутрішнього контролю), запроваджені емітентом для сприяння досягнення поставленої мети – упорядкованого та ефективного ведення фінансово-господарської діяльності емітента, забезпечення зберігання активів емітента, точності та повноти бухгалтерського обліку, а також запобігання та виявлення фактів шахрайства i помилок.

Рішенням Наглядової ради емітента від 12.11.2014 р. на виконання вимог Порядку проведення внутрішнього аудиту (контролю) у фінансових установах, затвердженого Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг від 05.06.2014 р. N 1772, у складі емітента утворено структурний підрозділ – відділ внутрішнього аудиту. Порядок діяльності відділу внутрішнього аудиту, його статус, функціональні обов’язки та повноваження визначено Положенням про відділ внутрішнього аудиту емітента.

Управління ризиками емітента здійснюється в процесі прийняття та виконання управлінських рішень, спрямованих на зниження ймовірності виникнення несприятливого результату i зменшення можливих втрат, викликаних його реалізацією. В рамках управління ризиками здійснюються заходи спрямовані на зменшення ризиків та усунення недоліків, шляхом збільшення ефективності менеджменту та мінімізації ризиків завдяки проведенню кількісної та якісної оцінки ймовірності досягнення передбачуваного результату, невдачі або відхилення від мети. Результат досягається шляхом проведення наступних заходів: визначення наявних ризиків; аналіз факторів, що викликають їх; оцінка ризиків: визначення кількісним або якісним способом величини ризиків; вироблення системи заходів щодо їх усунення або зниження.

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні) так, введено посаду ревізора

Якщо в товаристві створено ревізійну комісію:

Кількість членів ревізійної комісії 0 осіб.

Скільки разів на рік у середньому відбувалися засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? 0

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?

	Загальні збори акціонерів	Наглядова рада	Виконавчий орган	Не належить до компетенції жодного органу
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії)	так	ні	ні	ні
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів)	ні	ні	так	ні
Затвердження річного фінансового звіту, або балансу, або бюджету	так	ні	ні	ні
Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні
Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради	так	ні	ні	ні
Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії	так	ні	ні	ні
Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради	так	ні	ні	ні
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні
Прийняття рішення про додаткову емісію акцій	так	ні	ні	ні
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій	так	ні	ні	ні
Затвердження зовнішнього аудитора	ні	так	ні	ні
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів	ні	ні	ні	так

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні) так

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) ні

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?

		Так	Ні
Положення про загальні збори акціонерів			X
Положення про наглядову раду			X
Положення про виконавчий орган			X
Положення про посадових осіб акціонерного товариства			X
Положення про ревізійну комісію (або ревізора)			X
Положення про порядок розподілу прибутку			X
Інше (запишіть)	Правила надання фiнансових послуг, правила внутрiшньодержавної небанкiвської платiжної системи, внутрiшнi документи з питань фiнансового монiторингу, примiрнi договори, регламенти роботи та iншi внутрiшнi документи

Як акціонери можуть отримати інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?

Інформація про діяльність акціонерного товариства	Інформація розповсюджується на загальних зборах	Інформація оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві	Копії документів надаються на запит акціонера	Інформація розміщується на власному веб-сайті акціонерного товариства
Фінансова звітність, результати діяльності	так	так	так	так	так
Інформація про акціонерів, які володіють 5 та більше відсотками голосуючих акцій	ні	так	ні	ні	так
Інформація про склад органів управління товариства	так	так	так	так	так
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення	ні	ні	так	так	ні
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства	ні	ні	ні	ні	ні

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні) так

Скільки разів проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства незалежним аудитором (аудиторською фірмою) протягом звітного періоду?

	Так	Ні
Не проводились взагалі		X
Раз на рік	X
Частіше ніж раз на рік		X

Який орган приймав рішення про затвердження незалежного аудитора (аудиторської фірми)?

		Так	Ні
Загальні збори акціонерів			X
Наглядова рада		X
Інше (зазначити)	Вiдсутнє

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила (проводив) перевірку востаннє?

		Так	Ні
З власної ініціативи			X
За дорученням загальних зборів			X
За дорученням наглядової ради			X
За зверненням виконавчого органу			X
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад та більше 10 відсотками голосуючих акцій			X
Інше (зазначити)	Проведена планова перевiрка

6) перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента

№ з/п	Повне найменування юридичної особи - власника (власників) або прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи - власника (власників) значного пакета акцій	Ідентифікаційний код згідно з Єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (для юридичної особи - резидента), код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи (для юридичної особи - нерезидента)	Розмір частки акціонера (власника) (у відсотках до статутного капіталу)
1	Іванченко Раїса Миколаївна – пряма участь	-	9,127000
2	Маслова Тамара Василiвна – пряма участь	-	6,153700
3	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КОМПАНIЯ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ "АКАДЕМIЯ IНВЕСТМЕНТС" – пряма участь	32836032	9,799900
4	Назаров Андрiй Анатолiйович - опосередкована участь через ТОВ "КУА "АКАДЕМIЯ IНВЕСТМЕНТС"	-	9,799900
5	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "БIРЖОВА ГРУПА "ПЕРСПЕКТИВА" – пряма участь	34497042	19,800000
6	Філіпська Ірина Вікторівна – опосередкована участь через ТОВ «БІРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА»,	-	9,89802
7	Антонов Сергій Михайлович – опосередкована участь через ТОВ «БІРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА	-	9,89802
8	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЮНIВЕРСАЛ СЕКЬЮРIТIЗ" – пряма участь	32987859	9,739900
9	Дробілко Сергій Петрович - опосередкована участь через ТОВ «ЮНIВЕРСАЛ СЕКЬЮРIТIЗ»	-	9,739900
10	Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанiя Торгсін – ЛТД» - пряма участь	34822524	9,073900
11	Дюмін Володимир Андрійович - опосередкована участь через ТОВ «Компанiя Торгсін – ЛТД»	-	9,073900
12	Кузик Кирило Вадимович – пряма участь	-	9,726000
13	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КОМПАНIЯ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ "IНСТИТУТ ПОРТФЕЛЬНИХ IНВЕСТИЦIЙ" (Венчурний закритий недиверсифiкований пайовий iнвестицiйний фонд "Дивiденд А") – пряма участь	36470876-233	5,835000
14	Сухановська Ольга Володимирівна - опосередкована участь через ТОВ «КОМПАНIЯ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ «IНСТИТУТ ПОРТФЕЛЬНИХ IНВЕСТИЦIЙ» (Венчурний закритий недиверсифiкований пайовий iнвестицiйний фонд «Дивiденд А»)	-	5,835000

7) інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента

Загальна кількість акцій	Кількість акцій з обмеженнями	Підстава виникнення обмеження	Дата виникнення обмеження
50 000 000	700 000	Не укладення договору про обслуговування рахунку з депозитарною установою	Не визначено
Опис	Власником акцiй Товариства не укладено договiр про обслуговування рахунку з депозитарною установою

8) порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента;

Посадовими особами є Директор, Голова та члени Наглядової ради, Ревізор.

Обрання та звільнення членів Наглядової ради та Ревізора здійснюється Загальними зборами акціонерів. Голова Наглядової ради обирається членами Наглядової ради з їх числа. Директор обирається та звільняється Наглядовою радою.

9) повноваження посадових осіб емітента;

До виключної компетенції Наглядової ради належить:

- затвердження в межах своєї компетенції положень, якими регулюється діяльність Товариства, крім тих, що віднесені до виключної компетенції загальних зборів законом, та тих, що рішенням Наглядової ради передані для затвердження Директором Товариства;

- затвердження положення про винагороду членів виконавчого органу Товариства, вимоги до якого встановлюються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку;

- підготовка порядку денного загальних зборів, прийняття рішення про дату їх проведення та про включення пропозицій до порядку денного, крім скликання акціонерами позачергових загальних зборів;

- формування тимчасової лічильної комісії у разі скликання загальних зборів Наглядовою радою;

- затвердження форми і тексту бюлетеня для голосування;

- прийняття рішення про проведення чергових або позачергових загальних зборів відповідно до Статуту та у випадках, встановлених законодавством;

- прийняття рішення про продаж раніше викуплених Товариством акцій;

- прийняття рішення про розміщення Товариством інших цінних паперів, крім акцій;

- прийняття рішення про викуп розміщених Товариством інших, крім акцій, цінних паперів;

- затвердження ринкової вартості майна у випадках, передбачених законом;

- обрання та припинення повноважень Директора Товариства;

- затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором Товариства, встановлення розміру його винагороди;

- прийняття рішення про відсторонення Директора Товариства від здійснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здійснюватиме повноваження Директора;

- здійснення контролю за діяльністю Директора Товариства;

- обрання та припинення повноважень голови та членів інших органів Товариства;

- призначення і звільнення керівника підрозділу внутрішнього аудиту (внутрішнього аудитора);

- затвердження умов трудових договорів, що укладаються з працівниками підрозділу внутрішнього аудиту (з внутрішнім аудитором), встановлення розміру їхньої винагороди, у тому числі заохочувальних та компенсаційних виплат;

- здійснення контролю за своєчасністю надання (опублікування) Товариством достовірної інформації про його діяльність відповідно до законодавства, опублікування Товариством інформації про принципи (кодекс) корпоративного управління Товариства;

- розгляд звіту Директора Товариства та затвердження заходів за результатами його розгляду;

- обрання реєстраційної комісії, за винятком випадків, встановлених законом;

- обрання аудитора (аудиторської фірми) Товариства для проведення аудиторської перевірки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (років) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фірмою), встановлення розміру оплати його (її) послуг;

- затвердження рекомендацій загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнішнього незалежного аудитора (аудиторської фірми) Товариства для прийняття рішення щодо нього;

- визначення дати складення переліку акціонерів, які мають бути повідомлені про проведення загальних зборів відповідно до п. 9.8 Статуту та мають право на участь у загальних зборах відповідно до п. 9.6 Статуту;

- вирішення питань про участь Товариства у промислово-фінансових групах та інших об'єднаннях;

- вирішення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганізацію та ліквідацію;

- вирішення питань про створення, реорганізацію та/або ліквідацію структурних та/або відокремлених підрозділів Товариства;

- вирішення питань, передбачених чинним законодавством України у разі злиття, приєднання, поділу, виділу або перетворення Товариства;

- прийняття рішення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину, якщо ринкова вартість майна або послуг, що є його предметом, становить від 10 до 25 відсотків вартості активів Товариства за даними останньої річної фінансової звітності Товариства та про надання згоди на вчинення правочинів із заінтересованістю у випадках встановлених Законом України «Про акціонерні товариства»;

- визначення ймовірності визнання Товариства неплатоспроможним внаслідок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числі внаслідок виплати дивідендів або викупу акцій;

- прийняття рішення про обрання оцінювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розміру оплати його послуг;

- прийняття рішення про обрання (заміну) депозитарної установи, яка надає Товариства додаткові послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розміру оплати її послуг;

- надсилання оферти акціонерам відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства»;

- встановлення порядку проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю Товариства;

- прийняття рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філій і представництв Товариства, затвердження їх статутів та положень;

- винесення рішень про притягнення до майнової відповідальності посадових осіб Товариства;

- здійснення погодження (не погодження) фінансових звітів та пропозицій про розподіл прибутку і збитків Товариства, які готуються Директором Товариства для їх затвердження загальними зборами акціонерів Товариства;

- здійснення розгляду та вирішення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Наглядової ради, Ревізійною комісією (Ревізором), Директором Товариства та здійснення інших повноважень, що делеговані загальними зборами акціонерів Наглядовій раді або встановленні чинним законодавством.

Голова Наглядової ради організовує її роботу, скликає засідання Наглядової ради та головує на них, відкриває загальні збори акціонерів Товариства, організовує обрання секретаря загальних зборів, здійснює інші повноваження, передбачені Статутом.

До компетенції Директора відноситься:

- керівництво роботою Товариства;

- затвердження поточних планів діяльності Товариства i заходів для вирішення поставлених завдань;

- подання загальним зборам акціонерів та Наглядовій раді Товариства пропозицій з питань поліпшення діяльності Товариства;

- подання на затвердження загальними зборами акціонерів річного звіту та балансу Товариства;

- затвердження, внесення змін, доповнень, скасування внутрішніх документів Товариства з усіх питань, пов'язаних з діяльністю Товариства, а також з питань організації цієї діяльності, окрім внутрішніх документів Товариства затвердження, внесення змін, доповнень та скасування яких цим Статутом чи рішенням загальних зборів акціонерів віднесено до компетенції загальних зборів акціонерів чи Наглядової ради Товариства;

- затвердження, зміна, доповнення організаційної структури Товариства, штатного розкладу;

- прийом на роботу та звільнення працівників Товариства, застосування до працівників Товариства заохочень та дисциплінарних стягнень;

- внесення пропозицій Наглядовій раді Товариства про проведення загальних зборів акціонерів, у випадках, передбачених законом та Статутом;

- організація скликання чергових та позачергових загальних зборів акціонерів Товариства, у випадках, передбачених законом та Статутом;

- забезпечення виконання рішень загальних зборів акціонерів та Наглядової ради Товариства;

- організація ведення бухгалтерського обліку та звітності Товариства;

- організація ведення кадрового діловодства Товариство;

- призначення керівників філій та представництв Товариства;

- відкриття рахунків в банківських установах;

- вирішення інших питань діяльності Товариства, крім питань, які відносяться до компетенції загальних зборів акціонерів та Наглядової ради Товариства.

Ревізор:

- здійснює чергові (планові) i спеціальні (позапланові перевірки) фінансово-господарської діяльності Товариства за дорученням загальних зборів акціонерів, Наглядової ради Товариства або на вимогу акціонерів, які володіють у сукупності не менш ніж 10% голосів.

- готує висновки до звітів і балансів Товариства та доповідає про результати ревізій і перевірок загальним зборам акціонерів чи Наглядовій раді Товариства.

- за підсумками перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства за результатами фінансового року Ревізійна комісія (Ревізор) готує висновок, в якому міститься інформація про: підтвердження достовірності та повноти даних фінансової звітності за відповідний період; факти порушення законодавства під час провадження фінансово-господарської діяльності, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського обліку та подання звітності.

10) Висловлення думки аудитора (аудиторської фірми) щодо інформації, зазначеної у підпунктах 5-9 частини 3 статті 127 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» від 23.02.2006 р. № 3480-IV, а також перевірки інформації, зазначеної в підпунктах 1-4 цієї частини

Звiт незалежного аудитора розмiщений на сторiнцi власного веб-сайту Емiтента за адресою: http://rfs.in.ua/EmitentInfo/Docs.aspx?RubrixID=2

ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

Керівництву

ПрАТ «ФК «СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ»

Акціонерам

ПрАТ «ФК «СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ»

НАЦІОНАЛЬНІЙ КОМІСІЇ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ

НАЦІОНАЛЬНОМУ БАНКУ УКРАЇНИ

Іншім користувачам фінансової звітності

ЗВІТ З НАДАННЯ ВПЕВНЕНОСТІ

щодо інформації, зазначеної у Звіті про корпоративне управління

ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА

«ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ»

за 2021 рік

І. Звіт з надання впевненості щодо інформації, зазначеної у Звіті про корпоративне управління

Звіт складено у відповідності до:

§ Міжнародного стандарту завдань з надання впевненості 3000 "Завдання з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації" (переглянутий) (надалі – МСЗНВ 3000);

§ Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність" від 21.12.2017 року № 2258-VIII.

Інформація про предмет завдання

Цей звіт містить результати виконання завдання з надання обґрунтованої впевненості щодо інформації, наведеної у Звіті про корпоративне управління ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ"

(надалі – Товариство) за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року та включає:

§ опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками Товариства;

§ перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій Товариства;

§ інформацію про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах Товариства;

§ порядок призначення та звільнення посадових осіб Товариства;

§ повноваження посадових осіб Товариства.

та завдання з перевірки відомостей, які містяться у Звіті про корпоративне управління Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року, що включають:

§ одне з таких посилань на:

a) власний кодекс корпоративного управління, яким керується Товариство;

b) кодекс корпоративного управління оператора організованого ринку капіталу, об’єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який Товариство добровільно вирішило застосовувати;

c) всю інформацію про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги.

§ пояснення Товариства щодо причин відхилення та частини кодексу корпоративного управління, від яких відхиляється Товариство у разі відхилення Товариства від положень кодексу корпоративного управління, передбаченого підпунктом "а" або "b". Якщо Товариство прийняло рішення не застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в підпункті "а" або " b " пункту 1, обґрунтування причини таких дій;

§ інформацію про проведені загальні збори акціонерів (учасників) та загальний опис прийнятих на таких зборах рішень;

§ персональний склад наглядової ради та колегіального виконавчого органу (за наявності) Товариства, їх комітетів (за наявності), інформацію про проведені засідання та загальний опис прийнятих рішень.

Ідентифікація застосовних критеріїв

Інформацію Звіту про корпоративне управління було складено управлінським персоналом відповідно до вимог (надалі – встановлені критерії):

§ Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки" від 23.02.2006 р. № 3480-IV (пунктів 5-9 частини 3 статті 127);

§ Рішення НКЦПФР "Про затвердження Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів" від 03.12.2013 № 2826 (в частині вимог щодо інформації, зазначеної у підпунктах 5-9 пункту 4 розділу VII додатка 38 до цього Положення);

§ Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг», від 12.07.2001 р. N 2664-III, ( ст. 12²⁾

Визначені вище критерії застосовуються виключно для інформації Звіту про корпоративне управління, що складається для цілей подання регулярної (річної) інформації емітента, яка розкривається на фондовому ринку, в тому числі шляхом подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку відповідно до вимог статті 126 "Регулярна інформація про емітента" Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".

Конкретна мета

Відповідно до діючого законодавства приватні акціонерні товариства складають Звіт про корпоративне управління за 2021 рік та розкривають інформацію у цьому звіті у відповідності зі встановленими критеріями. Такими критеріями є:

- вимоги ст. 126 "Регулярна інформація емітента" та ст. 127 "Звіт керівництва" Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки";

- ст. 12² Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг», від 12.07.2001 р. N 2664-III

Відносна відповідальність

Управлінський персонал відповідає за Звіт про корпоративне управління, аудитор відповідає за оцінювання цього Звіту про корпоративне управління стосовно застосовних критеріїв і незалежне надання висновку щодо інформації про предмет завдання, а саме: висловлення думки стосовно інформації, зазначеної в пунктах 5-9 частини 3 статті 127 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки", ст. 12² Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг», від 12.07.2001 р. N 2664- міститься у Звіті про корпоративне управління емітента за 2021 рік, та перевірки інформації, яка зазначена у пунктах 1-4 частини 3 статті 127 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки",

Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями

Управлінський персонал Товариства несе відповідальність за складання і достовірне подання інформації, яка міститься у Звіті про корпоративне управління, відповідно до встановлених критеріїв, та за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити відсутність суттєвого викривлення інформації, яка міститься у Звіті про корпоративне управління, внаслідок шахрайства або помилки.

Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом формування інформації, яка міститься у Звіті про корпоративне управління Товариства.

Відповідно до законодавства України, посадові особи Товариства несуть відповідальність за повноту і достовірність документів та іншої інформації, що були надані нам для виконання цього завдання.

Відповідальність аудитора, мета та обсяг виконання завдання з надання впевненості

Метою завдання з надання впевненості було отримання обґрунтованої впевненості, що інформація у Звіті про корпоративне управління в цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та складання звіту аудитора, що містить нашу думку.

Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що виконане завдання з надання впевненості відповідно до МСЗНВ 3000, завжди виявить суттєве викривлення, коли таке існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на рішення користувачів, що приймаються на основі цієї інформації Звіту про корпоративне управління.

Виконуючи завдання з надання впевненості відповідно до вимог МСЗНВ 3000, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом всього завдання.

Ми несемо відповідальність за формування нашого висновку, який ґрунтується на аудиторських доказах, отриманих до дати цього звіту внаслідок дослідження, зокрема, але не виключно, таких джерел як: Кодексу корпоративного управління, протоколів засідання наглядової ради, протоколів загальних зборів акціонерів, внутрішніх положень щодо призначення та звільнення посадових осіб, дані депозитарної установи про склад акціонерів.

Окрім того, ми:

§ ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення інформації Звіту про корпоративне управління внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо та виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, та отримуємо аудиторські докази, що е достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства е вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, невірні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю;

§ отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються завдання з надання впевненості, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю;

§ оцінюємо прийнятність застосованих політик та відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом;

§ оцінюємо загальне подання, структуру та зміст інформації Звіту про корпоративне управління включно з розкриттями інформації, а також те, чи показує інформація Звіту про корпоративне управління операції та події, що було покладено в основу її складання, так, щоб досягти достовірного відображення. Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, інформацію про запланований обсяг та час проведення процедур виконання завдання з надання впевненості та суттєві аудиторські результати, виявлені під час виконання такого завдання, включаючи будь-які суттєві недоліки системи внутрішнього контролю, які були виявлені;

§ ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали доречні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їх про всі зв’язки та інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовано, щодо відповідних застережних заходів. З переліку всіх питань, інформація щодо яких надавалась тим, кого наділено найвищими повноваженнями, ми визначили ті, що мали найбільше значення під час виконання завдання з надання впевненості щодо інформації Звіту про корпоративне управління, тобто ті, які є ключовими питаннями виконання такого завдання.

Застосовні вимоги контролю якості

Прийняття та процес виконання цього завдання здійснювалося з врахуванням політик та процедур системи контролю якості, які розроблено ТОВ АФ "ФОРУМ" відповідно до вимог Міжнародного стандарту контролю якості 1 "Контроль якості для фірми, що виконують аудити та огляди фінансової звітності, а також інші завдання з надання впевненості і супутні послуги".

Метою створення та підтримання системи контролю якості ТОВ АФ "ФОРУМ", є отримання достатньої впевненості у тому, що:

§ сама фірма та її персонал діють відповідно до професійних стандартів, законодавчих і регуляторних вимог;

§ звіти які надаються фірмою або партнерами із завдання, відповідають обставинам.

Дотримання вимог незалежності та інших етичних вимог

Ми виконали завдання з надання обґрунтованої впевненості відповідно до МСЗНВ 3000. Ми є незалежними по відношенню до Товариства згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з міжнародних стандартів етики для бухгалтерів (Кодекс РМСЕБ) та Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність" від 21.12.2017 р. № 2258-VIII до нашого завдання з надання впевненості щодо інформації, яка міститься у Звіті про корпоративне управління, а також виконали інші обов'язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ, які ґрунтуються на фундаментальних принципах чесності, об’єктивності, професійної компетентності та належної ретельності, конфіденційності та професійної поведінки.

Перегляд виконаної роботи (основа для думки)

Ми несемо відповідальність за формування нашого висновку, який ґрунтується на аудиторських доказах, отриманих до дати цього звіту внаслідок дослідження зокрема, але невиключно, таких джерел інформації, як: статут, протоколи засідання наглядової ради, протоколи зборів акціонерів та прийняті внутрішні документи, які регламентують функціонування органів корпоративного управління.

Ми виконали завдання з надання обґрунтованої впевненості відповідно до МСЗНВ 3000 для Товариства. Нашу відповідальність згідно з цим стандартом викладено в розділі "Відповідальність аудитора, мета та обсяг виконання завдання з надання впевненості" нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до Товариства згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з міжнародних стандартів етики для бухгалтерів ("Кодекс РМСЕБ") та етичними вимогами, застосовними в Україні до нашого завдання з надання впевненості щодо інформації Звіту про корпоративне управління, а також виконали інші обов'язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ.

Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.

Висновок

Ми виконали завдання з надання обґрунтованої впевненості щодо інформації, наведеної у Звіті про корпоративне управління Товариства, що включає опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками, перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій, інформацію про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів на загальних зборах, опис порядку призначення та звільнення посадових осіб, опис повноважень посадових осіб за рік, що закінчився 31 грудня 2021року.

На нашу думку, інформація, наведена у Звіті про корпоративне управління, що додається, складена в усіх суттєвих аспектах, відповідно до вимог пунктів 5 - 9 частини 3 статті 127 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки" від 23.02.2006 р. № 3480-IV та ст. 12² Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг», від 12.07.2001 р. N 2664-III

Інша інформація, наведена у Звіті про корпоративне управління

Управлінський персонал Товариства несе відповідальність за іншу інформацію, яка включається до Звіту про корпоративне управління відповідно до вимог частини 3 статті 127 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки" від 23.02.2006 р. № 3480-IV та подається в такому звіті з врахуванням вимог підпунктів 1-4 пункту 4 розділу VII додатка 38 до Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням НКЦПФР від 03.12.2013 р. № 2826, надалі – інша інформація Звіту про корпоративне управління.

Наша думка щодо інформації Звіту про корпоративне управління не поширюється на іншу інформацію Звіту про корпоративне управління, і ми не надаємо висновок з будь-яким рівнем впевненості щодо такої інформації.

У зв'язку з виконанням завдання з надання впевненості нашою відповідальністю згідно вимог частини 3 статті 127 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки" та вимог та ст. 12² Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг», від 12.07.2001 р. N 2664-III є перевірка іншої інформації Звіту про корпоративне управління та при цьому розглянути, чи існує суттєва невідповідність між іншою інформацією та інформацією Звіту про корпоративне управління або нашими знаннями, отриманими під час виконання завдання з надання впевненості, або чи ця інша інформація має вигляд такої, що містить суттєве викривлення.

Якщо на основі проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що існує суттєве викривлення цієї іншої інформації, ми зобов'язані повідомити про цей факт.

Ми не виявили таких фактів, які б необхідно було включити до звіту.

ІІ. Основні відомості про Товариство

Найменування юридичної особи, у тому числі скорочене (за наявності)	ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ" (ПРАТ "ФК "СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ")
Організаційно-правова форма	АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
Ідентифікаційний код юридичної особи	34513446
Місцезнаходження юридичної особи	Україна, 49000, Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 30
Дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи – у разі, коли державна реєстрація юридичної особи була проведена після набрання чинності Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців"	Дата запису: 26.07.2006 Номер запису: 12241020000028373
Види діяльності	64.92 Інші види кредитування (основний). 64.91 Фінансовий лізинг; 64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення).
Ліцензія на професійну діяльність	Ліцензія на надання послуг з фінансового лізингу, розпорядження Нацкомфінпослуг від 01.06.2017 № 2235, безстрокова; Ліцензія на надання послуг з факторингу, розпорядження Нацкомфінпослуг від 01.06.2017 № 2235, безстрокова; Ліцензія на надання гарантій та поручительств, розпорядження Нацкомфінпослуг від 01.06.2017 № 2235, безстрокова; Ліцензія на надання коштів у позику, в тому числі і на умовах фінансового кредиту, розпорядження Нацкомфінпослуг від 01.06.2017 № 2235, безстрокова; Ліцензія на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків № 14 від 08.08.2014, видана Національним банком України, безстрокова; Дозвіл внутрішньодержавній небанківській платіжній системі на здійснення розрахунків за угодами щодо цінних паперів від 07.02.2012 № 68-116/205-1355, виданий Національним банком України, безстроковий.
Керівник Товариства	Гуржий Наталія Анатоліївна

ІІІ. Основні відомості про аудиторську фірму:

Найменування юридичної особи, у тому числі скорочене (за наявності)	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ АУДИТОРСЬКА ФІРМА "ФОРУМ" (ТОВ АФ "ФОРУМ")
Організаційно-правова форма	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ
Ідентифікаційний код юридичної особи	23070374
Місцезнаходження юридичної особи	Україна, 50002, Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Кобилянського, буд. 219
web-site:	www.af-forum.com
Дата державної реєстрації, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про включення до Єдиного державного реєстру відомостей про юридичну особу – у разі, коли державна реєстрація юридичної особи була проведена до набрання чинності Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців"	Дата державної реєстрації: 05.06.1995 Дата запису: 13.10.2004 Номер запису: 12041200000000051
Види діяльності	69.20 Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з питань оподаткування (основний)
Реєстр аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності (номер реєстрації 0733)	Розділ "Суб'єкти аудиторської діяльності" Розділ "Суб'єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності"
Інформація про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг	Рішення Аудиторської палати України про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг № 43/7 від 17.07.2020р.
Керівник Товариства	Кругла Надія Миколаївна
Номер, дата видачі сертифіката аудитора	Сертифікат аудитора Серія А № 002254 від 24.05.1995р.

ІV. Основні відомості про умови договору на виконання завдання з надання впевненості:

Дата та номер договору: Договір № DAP-ZKU-022201 від 22.02.2022р.

Дата початку виконання завдання: 22.02.2022р.

Дата закінчення виконання завдання: 18.05.2022р.

Звітний період, за який складено звіт: з 01.01.2021р. по 31.12.2021р.

V. Додатки

Звіт про корпоративне управління за 2021 рік.

Партнером із завдання з надання впевненості, результатом якого є цей звіт незалежного аудитора з надання обґрунтованої впевненості, є:

Генеральний директор ТОВ АФ "ФОРУМ" Кругла Н.М. (номер реєстрації у Реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності 101132)

______________

м. Кривий Ріг, Україна

Дата складання звіту: 18.05.2022р.

11) Інформація, передбачена Законом України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг" (для фінансових установ)

1. Мета провадження діяльності фінансової установи.

ПрАТ «ФК «СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ» створене з метою здiйснення пiдприємницької дiяльностi для одержання прибутку в iнтересах акцiонерiв, максимiзацiї добробуту акцiонерiв у виглядi зростання вартостi акцiй Товариства, а також отримання акцiонерами дивiдендiв. Метою дiяльностi Товариства є одержання прибутку вiд надання фiнансових послуг юридичним та фiзичним особам.

2. Дотримання/недотримання принципів чи кодексу корпоративного управління (з посиланням на джерело розміщення їх тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року.

ПрАТ «ФК «СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (далі - Товариство) використовує Принципи корпоративного управління, затверджені рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22 липня 2014 року N 955 (далі - Принципи) https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/vr955863-14, окрім наступних положень:

1) П. 3.1.6., 3.2.6. розділу 3 Принципів; пп. а) п. 5.1.1. розділу 5 Принципів – відхилення від Принципів: створення спеціального комітету при Наглядовій раді Товариства не передбачено Статутом Товариства;

2) П. 3.1.3.б), 3.1.12., 3.1.13., 3.1.14, 3.2.4., 3.3.2., 3.3.4., 3.3.5. розділу 3 Принципів; п. 5.1.3. розділу 5 Принципів; п. 6.3. розділу 6 Принципів – не застосовуються Товариством, оскільки не передбачені Статутом Товариства;

3) пп. г) п. 4.1.1. розділу 4 Принципів – не застосовується Товариством, оскільки не є обов’язковим для ПрАТ.

3. Власники істотної участі (у тому числі осіб, що здійснюють контроль за фінансовою установою), їх відповідність встановленим законодавством вимогам та зміна їх складу за рік.

Власником iстотної участi станом на кiнець 2021 року є: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА" (49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30, код 34497042), який вiдповiдає вимогам чинного законодавства.

Вiдповiдно до реєстру власникiв цiнних паперiв ПАТ «Нацiональний депозитарiй України», станом на 31.12.2021 р. пакет власника акцiй ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА" (49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30, код 34497042) складає 19,8000 % вiд загальної кiлькостi акцiй. Змiни щодо власникiв iстотної участi за 2021 рiк вiдсутнi.

Відповідно до п. 17 частини 1 статті 1 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» від 12.07.2001 № 2664-III «контроль - можливість здійснювати вирішальний вплив на управління та/або діяльність юридичної особи шляхом прямого та/або опосередкованого володіння однією особою самостійно або разом з іншими особами часткою в юридичній особі, що відповідає еквіваленту 50 чи більше відсотків статутного капіталу та/або голосів юридичної особи, або незалежно від формального володіння можливість здійснювати такий вплив на основі угоди чи будь-яким іншим чином;». Таким чином, особи, що здійснюють контроль за фінансовою установою, відсутні.

4. Склад наглядової ради фінансової установи та його зміну за рік, у тому числі утворені нею комітети

Склад Наглядової ради:

Голова Наглядової ради – Рудоквас Юлія Анатоліївна;

Член Наглядової ради – Крюкова Юлія Ярославівна;

Член Наглядової ради – Можаровська Юлія Вікторівна.

У 2021 році відбулась зміна складу Наглядової ради, а саме: 16.04.2021 р. черговими загальними зборами акцiонерiв ПрАТ «ФК «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» було обрано Наглядову раду у зазначеному вище складі. На засіданні Наглядової ради від 16.04.2021 р. було обрано голову Наглядової ради в особі Рудоквас Ю.А. Комітети не утворювались.

5. Склад виконавчого органу фінансової установи та його зміну за рік

Виконавчий орган одноосібний - Директор – Гуржий Наталія Анатоліївна. Зміни складу виконавчого органу за 2021 рік не відбувалось.

6. Факти порушення членами наглядової ради та виконавчого органу фінансової установи внутрішніх правил, що призвело до заподіяння шкоди фінансовій установі або клієнтам цієї установи.

Факти порушення членами наглядової ради та виконавчого органу фiнансової установи внутрiшнiх правил вiдсутнi.

7. Заходи впливу, застосовані протягом року органами державної влади до фінансової установи, у тому числі до членів її наглядової ради та виконавчого органу.

Протягом 2021 року заходи впливу органами державної влади до фінансової установи не застосовувались.

8. Розмір винагороди за рік членів наглядової ради та виконавчого органу фінансової установи.

Члени Наглядової ради Товариства здійснюють свою діяльнітьна безоплатній основі. Розмір винагороди Директора за 2021 рік у вигляді заробітної плати склав 7707,12 грн.

9. Значні фактори ризику, що впливали на діяльність фінансової установи протягом року

Керівництво Товариства визнає, що діяльність Товариства пов’язана з ризиками і вартість чистих активів у нестабільному ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб’єктивних чинників та об’єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. До таких ризиків віднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності. Ринковий ризик включає валютний ризик, відсотковий ризик та інший ціновий ризик. Управління ризиками керівництвом Товариства здійснюється на основі розуміння причин виникнення ризику, кількісної оцінки його можливого впливу на вартість чистих активів та застосування інструментарію щодо його пом’якшення.

Кредитний ризик – ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні та депозитні рахунки в банках, облігації та дебіторська заборгованість.

Основним методом оцінки кредитних ризиків керівництвом Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання. Товариство використовує наступні методи управління кредитними ризиками:

· ліміти щодо боргових зобов’язань за класами фінансових інструментів;

· ліміти щодо боргових зобов’язань перед одним контрагентом (або асоційованою групою);

· ліміти щодо вкладень у фінансові інструменти в розрізі кредитних рейтингів за Національною рейтинговою шкалою;

· ліміти щодо розміщення депозитів у банках з різними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитів протягом останніх п’яти років.

Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збитків, зумовлених коливаннями цін на акції, відсоткових ставок та валютних курсів. Товариство наражатиметься на ринкові ризики у зв’язку з інвестиціями в акції, облігації та інші фінансові інструменти.

Інший ціновий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін (окрім тих, що виникають унаслідок відсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку.

Основним методом оцінки цінового ризику є аналіз чутливості. Серед методів пом’якшення цінового ризику Товариство використовує диверсифікацію активів та дотримання лімітів на вкладення в акції та інші фінансові інструменти з нефіксованим прибутком.

Валютний ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструменту коливатимуться внаслідок змін валютних курсів.

Для мінімізації та контролю за валютними ризиками Товариство контролює частку активів, номінованих в іноземній валюті, у загальному обсягу активів. Оцінка валютних ризиків здійснюється на основі аналізу чутливості.

Визначення порогу чутливості керівництво Товариства здійснювало на основі статистичних даних НБУ щодо динаміки курсу гривні до іноземних валют, на основі яких була розрахована історична волатильність курсу, що визначається як стандартне відхилення річної дохідності від володіння іноземною валютою за період.

Відсотковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Керівництво Товариства усвідомлює, що відсоткові ставки можуть змінюватись і це впливатиме як на доходи Товариства, так і на справедливу вартість чистих активів.

Товариство визнає, що обґрунтовано можливим є коливання ринкових ставок на ±4 процентних пункти. Проведений аналіз чутливості заснований на припущенні, що всі інші параметри, зокрема валютний курс, залишатимуться незмінними, і показує можливий вплив зміни відсоткових ставок на 4 процентних пункти на вартість чистих активів Товариства.

Ризик ліквідності– ризик того, що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов’язань, пов’язаних із фінансовими зобов’язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу.

Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, зобов’язаннями, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності.

10. Наявність у фінансової установи системи управління ризиками та її ключові характеристики.

Основнi характеристики системи управлiння ризиками ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ": Видами Ризикiв, на якi в своїй дiяльностi наражається РФС, є основний, системний, операцiйний, правовий, кредитний Ризики та Ризик лiквiдностi. Основний Ризик – ризик того, що продавець Активу поставить Актив, але не отримає оплати, або покупець Активу здiйснить оплату, але не отримає Актив. Для виключення основного Ризику переказ коштiв в РФС здiйснюється з врахуванням заблокованих (зарезервованих) активiв виключно мiж Учасниками РФС або мiж Учасниками РФС та Платiжною органiзацiєю РФС на пiдставi розпоряджень вiд Бiржi або iншого суб’єкту iнфраструктури ринку за вiдповiдним регламентом. Системний Ризик - Ризик того, що неспроможнiсть одного з Учасникiв РФС або Платiжної органiзацiї РФС виконати свої зобов'язання за Договорами призведе до нездатностi iнших Учасникiв РФС або Платiжної органiзацiї РФС виконати свої зобов'язання у повному обсязi. Для мiнiмiзацiї системного Ризику в РФС здiйснюються наступнi заходи: • Розрахунковий iнтервал, як правило, становить Т+0. Якщо в якостi клiрингового та розрахункового забезпечення Платiжною органiзацiєю РФС приймаються Активи iншi, нiж залишок коштiв, заблокованих на рахунку Учасника РФС в Платiжнiй органiзацiї РФС, або його частка в Страховому фондi РФС, то Розрахунковий iнтервал може збiльшитись, але не бiльше нiж до Т+1; • створюється система забезпечення виконання зобов’язань за Договорами у вiдповiдностi з роздiлом 19 Правил РФС, коли Неплатоспроможнiсть будь-якого Учасника РФС не призведе до кредитних Ризикiв та Ризикiв лiквiдностi iнших Учасникiв РФС та РФС в цiлому; • намагання використовувати в якостi основної моделi iнтеграцiї в мiжбанкiвську платiжну систему (СЕП) моделi, коли розрахунки мiж Членами РФС виконуються в межах залишкiв на окремих кореспондентських рахунках, вiдкритих ними в Розрахунковому банку РФС. При цiй моделi Неплатоспроможнiсть будь-якого Члена РФС не призведе до кредитних Ризикiв та Ризикiв лiквiдностi iнших Членiв РФС; • проведення ретельного аналiзу Платiжною органiзацiєю РФС економiчних нормативiв Членiв РФС та Розрахункового банку РФС пiд час укладання з ними договорiв та в подальшому, в процесi виконання функцiй. Операцiйний Ризик - Ризик того, що операцiйнi помилки персоналу, помилки програмного забезпечення або технiчнi несправностi спричинять чи посилять кредитний Ризик або Ризик лiквiдностi. Операцiйнi Ризики виникають у результатi збоїв, несанкцiонованого втручання, пiдробки, вiдмови вiд авторства, вiдмови вiд одержання, порушення технологiї роботи, порушення доступностi та конфiденцiйностi, вiдмов в АС РФС та призводять до втрати або модифiкацiї фiнансової iнформацiї. Для мiнiмiзацiї операцiйного Ризику здiйснюються наступнi заходи: • Платiжна органiзацiя РФС пiд час оброблення платiжних iнструментiв РФС органiзовує роботу таким чином, щоб кожна операцiя в РФС не могла бути проведена та остаточно виконана лише одним вiдповiдальним виконавцем Платiжної органiзацiї РФС. Порядок пiдпису та контролю пiдпису електронних даних вiдповiдає прийнятому Платiжною органiзацiєю РФС порядку документообiгу; • забезпечення механiзму логiчного квитування всiх пакетiв, що мiстять Трансакцiї; • виконання автоматичної звiрки виписки з рахунку з усiма Трансакцiями. • постiйне приведення кожним Учасником РФС власних технологiчних iнструкцiй для обслуговуючого персоналу у вiдповiднiсть до вимог цих Правил; • автоматизацiя роботи з архiвами Платiжної органiзацiї РФС. Можливiсть ознайомлення з будь-якою потрiбною архiвною iнформацiєю протягом термiну її зберiгання (у цьому разi виконуються лише операцiї з перегляду, пошуку та формування вихiдних документiв); • проведення архiвацiї Трансакцiй - регламентної або позапланової (у разi потреби); • постiйне навчання кожним Учасником РФС своїх Пiдписувачiв та контроль за виконанням Пiдписувачами своїх технологiчних iнструкцiй i правил забезпечення iнформацiйної безпеки; • застосування кожним Учасником РФС на своїй дiлянцi технологiчної iнфраструктури РФС атестованих програмно-апаратних засобiв; • резервування кожним Учасником РФС лiнiй зв’язку та програмно-апаратних засобiв; • дотримання режимних вимог до примiщень, у яких розмiщуються критичнi мiсця програмно-технiчних комплексiв; • обмеження перелiку та ретельна регламентацiя операцiй, що виконуються за рахунками Учасникiв РФС, що вiдкритi в Платiжнiй органiзацiї РФС, та рахунками Платiжної органiзацiї РФС, що вiдкритi в Члена РФС. Мiнiмiзацiя операцiйних Ризикiв здiйснюється за рахунок використання АС РФС, застосування якої передбачає перевiрку: • вiдповiдностi АС РФС вимогам державних та мiжнародних стандартiв; • виконання вимог розробникiв програмно-технiчних комплексiв щодо технiчного та технологiчного забезпечення. За допомогою програмно-технiчних засобiв АС РФС в РФС забезпечується: • хронологiчне та систематичне вiдображення всiх операцiй на аналiтичних рахунках бухгалтерського облiку на пiдставi первинних документiв; • своєчасне та повне вiдображення всiх операцiй на рахунках Учасникiв РФС в Платiжнiй органiзацiї РФС; • взаємозв'язок даних синтетичного та аналiтичного облiку; • можливiсть отримувати iнформацiю про здiйсненi операцiї переказу коштiв в будь-якому розрiзi; • можливiсть нарощування функцiональних характеристик АС РФС, а також його адаптацiя в разi змiни законодавчої бази щодо захисту iнформацiї та облiку операцiй. Програмно-технiчнi засоби АС РФС забезпечують: • доступ з робочого мiсця Пiдписувача лише до тiєї iнформацiї, що потрiбна Пiдписувачу для безпосереднього виконання його обов'язкiв; • можливiсть докладного попереднього аналiзу всiєї вхiдної iнформацiї до часу її вiдображення в облiку; • надання Пiдписувачам повiдомлення про наявнiсть викривленої та/або суперечливої iнформацiї; • можливiсть автоматичного визначення джерела надходження суперечливої iнформацiї та термiнового iнформування Пiдписувачiв Платiжної органiзацiї РФС та Учасникiв РФС про це i блокування роботи робочих мiсць та Платiжних термiналiв BIT ePayment Пiдписувачiв до моменту надання їм дозволу на проведення подальшої роботи; • прийняття Пiдписувачем правильного рiшення про те, яке з джерел iнформацiї слiд вважати сумнiвним, а яке - достовiрним; • неможливiсть iгнорування iнформацiї, що надiйшла з будь-якого джерела; • автоматичне присвоєння АС РФС кожнiй Трансакцiї унiкального iдентифiкацiйного номера (цей номер має вноситися в Реєстр розрахункових документiв); • надiйнiсть та здатнiсть до швидкого вiдновлення робочого процесу в разi виникнення технiчних збоїв. Наявнiсть резервного накопичення та зберiгання всiєї iнформацiї для забезпечення вiдновлення роботи Учасника РФС унаслiдок виникнення форс-мажорних та iнших непередбачуваних обставин; • вiдповiднiсть вимогам iнформацiйної безпеки у вiдповiдностi з роздiлом 26 Правил РФС. Правовий Ризик - Ризик недостатностi правового регулювання або змiна положень законiв та/або iнших нормативно-правових актiв, що спричинять виникнення чи збiльшать кредитний Ризик або Ризик лiквiдностi. Для мiнiмiзацiї правового Ризику Платiжна органiзацiя РФС здiйснює такi заходи: • постiйно проводить монiторинг змiн до законодавства України та приводить Правила РФС, внутрiшнi нормативнi документи РФС у вiдповiднiсть до дiючого законодавства; • контролює неухильне виконання Учасниками РФС та Членами РФС вимог цих Правил; • аналiзує спiрнi питання, якi виникають у процесi функцiонування РФС, щодо неадекватностi цих Правил, з метою приведення їх у вiдповiднiсть до поточних вимог; • забезпечує ефективний механiзм вирiшення спорiв. Ризик лiквiдностi - Ризик того, що Платiжна органiзацiя РФС або Учасник РФС не матиме достатньо коштiв для виконання своїх зобов'язань у повному обсязi у визначений час, але вiн зможе їх виконати в iнший час у майбутньому. Кредитний Ризик - Ризик того, що Платiжна органiзацiя РФС або Учасник РФС не зможе повнiстю виконати свої зобов'язання в конкретний момент часу або у майбутньому. Для мiнiмiзацiї кредитного Ризику та Ризику лiквiдностi, якi виникають у дiяльностi РФС, здiйснюються такi заходи: • в обов’язковому порядку забезпечується вiдкриття Платiжною органiзацiєю РФС рахункiв в Члена РФС для здiйснення операцiй, пов’язаних iз наданням послуг з переказу коштiв вiдповiдно до п.9.1 Правил РФС; • Учасниками РФС, що вiдкрили рахунки у Платiжнiй органiзацiї РФС, забезпечується дотримання режиму функцiонування рахункiв; • АС РФС забезпечує достовiрну, своєчасну та повну iнформацiю щодо наявностi клiрингового та розрахункового забезпечення; • обмежує перелiк власних операцiй, за якими можуть виникнути зобов’язання виключно розмiром власного капiталу; • контролюється обов’язкове виконання кожним Учасником РФС вимог Регламенту ЦСК РФС, своїх зобов’язань згiдно з укладеними договорами, дотримання технологiї роботи та дiючих iнструкцiй роботи з компонентами та складовими структури РФС; • забезпечується дотримання Платiжною органiзацiєю РФС вимог законодавства України щодо термiнiв переказу коштiв у вiдповiдностi з укладеними договорами; • забезпечується проведення операцiй за рахунками Учасникiв РФС, вiдкритими в Платiжнiй органiзацiї РФС, виключно в межах залишкiв коштiв на цих рахунках; • створюються Страховi фонди РФС. Кожний Учасник РФС має право проводити додатковi заходи щодо мiнiмiзацiї своїх Ризикiв, якщо це не впливає на технологiю роботи iнших Учасникiв РФС, а також РФС в цiлому.

11. Результати функціонування протягом року системи внутрішнього аудиту (контролю), а також дані, зазначені в примітках до фінансової та консолідованої фінансової звітності відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку.

У 2014р. створено структурний пiдроздiл - Вiддiл внутрiшнього аудиту, призначено начальника такого вiддiлу. Вiдповiдно до Протоколу засiдання Наглядової ради ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" вiд 04.09.2020р. № б/н було прийнято рiшення: 1. Зняти з Середи Н.А. повноваження начальника вiддiлу внутрiшнього аудиту на пiдставi її заяви (перебувала на данiй посадi з моменту призначення 3 роки). 2. Призначити начальником вiддiлу внутрiшнього аудиту Портну М.І. У 2021 р. проведена планова перевiрка, порушень не виявлено.

12. Факти відчуження протягом року активів в обсязі, що перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір.

Вiдсутнi такi факти

13. Результати оцінки активів у разі їх купівлі-продажу протягом року в обсязі, що перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір.

Протягом року купівлі-продажу активів обсязі, що перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір не відбувалось.

14. Операції з пов'язаними особами, в тому числі в межах однієї промислово-фінансової групи чи іншого об'єднання, проведені протягом року. Така інформація не є комерційною таємницею.

В 2021 роцi договорiв на купiвлю або продаж цiнних паперiв, або iнших угод, послуг, операцiй з пов’язаними сторонами не було. Залишки розрахункiв по операцiям з пов’язаними сторонами станом на 31 грудня 2021 року вiдсутнi.

15. Використані рекомендації органів, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг, щодо аудиторського висновку.

Вказані рекомендації відсутні.

16. Зовнішнього аудитора наглядової ради фінансової установи, призначеного протягом року.

Товариство з обмеженою відповідальністю Аудиторська фірма «Форум», Ідентифікаційний код юридичної особи 23070374; юридична адреса: 50002, Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Кобилянського, буд. 219; тел. (050) 321-18-18, (096) 321-18-18.. Рішення Аудиторської палати України про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг № 43/7 від 17.07.2020р. Аудитор Кругла Надія Миколаївна. Сертифікат аудитора Серія А № 002254 від 24.05.1995р. ТОВ Аудиторська фірма «ФОРУМ» включена до Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності, що оприлюднюється у мережі Інтернет на веб-сторінці Аудиторської палати України https://www.apu.com.ua/, за №0733 у наступні розділи: Розділ "Суб'єкти аудиторської діяльності", Розділ "Суб'єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності".

17. Діяльність зовнішнього аудитора, зокрема:

загальний стаж аудиторської діяльності;

Загальний стаж понад 10 рокiв.

кількість років, протягом яких надає аудиторські послуги фінансовій установі;

2 роки.

перелік інших аудиторських послуг, що надавалися фінансовій установі протягом року;

Iншi аудиторськi послуги не надавались.

випадки виникнення конфлікту інтересів та/або суміщення виконання функцій внутрішнього аудитора;

Випадкiв виникнення конфлiкту iнтересiв та/або сумiщення виконання функцiй внутрiшнього аудитора не було

ротацію аудиторів у фінансовій установі протягом останіх п`яти років;

За останнi 5 рокiв аудиторськi перевiрки ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" проводили: за 2017-2018рр. – ТОВ «АФ «Аудитор-Консультант-Юрист», за 2019 р. –ТОВ Аудиторська фірма «ІНСАЙДЕР», за 2020-2021 роки – ТОВ АФ «ФОРУМ».

стягнення, застосовані до аудитора Аудиторською палатою України протягом року, та факти подання недостовірної звітності фінансової установи, що підтверджена аудиторським висновком, виявлені органами, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг.

Вiдсутня iнформацiя про стягнення до аудитора Аудиторською палатою України протягом року не застосовувались, а також факти подання недостовiрної звiтностi фiнансової установи, що пiдтверджена аудиторським висновком, виявленi органами, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг.

18. Захист фінансовою установою прав та інтересів споживачів фінансових послуг, зокрема:

наявність механізму розгляду скарг;

Всi спори i розбiжностi, що виникають мiж фiнансовою установою та споживачами фiнансових послуг вирiшуються шляхом переговорiв мiж сторонами. Пiд час надання iнформацiї клiєнтам ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" дотримується вимог законодавства про захист прав споживачiв. У випадку недосягнення згоди мiж фiнансовою установою та споживачем фiнансових послуг шляхом переговорiв, вiн вирiшується у судовому порядку за встановленою пiдвiдомчiстю та пiдсуднiстю такого спору, вiдповiдно до чинного законодавства в Українi.

прізвище, ім'я та по батькові працівника фінансової установи, уповноваженого розглядати скарги;

Особа, яка уповноважена розглядати скарги Директор Товариства - Гуржий Наталiя Анатолiївна.

стан розгляду фінансовою установою протягом року скарг стосовно надання фінансових послуг (характер, кількість скарг, що надійшли, та кількість задоволених скарг);

Скарги стосовно надання ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" фiнансових послуг протягом звiтного року не надходило.

наявність позовів до суду стосовно надання фінансових послуг фінансовою установою та результати їх розгляду.

Позовiв до суду стосовно надання фiнансових послуг ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" не було.

19. Корпоративне управління у фінансовій установі, подання якої передбачено законами з питань регулювання окремих ринків фінансових послуг та/або прийнятими згідно з такими законами нормативно-правовими актами органів, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг

Звiт про корпоративне управлiння Товариства складений у відповідності до вимог ст. 127 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» від 23.02.2006 р. № 3480-IV (із змінами та доповненнями) та вимог ст. 12² Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» від 12.07.2001 р. № 2664-III (із змінами та доповненнями) та надається Товариством до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, у складi рiчної iнформацiї емiтента за 2021 звiтний рiк та до Національного банку України у відповідності до «Порядку подання фінансової звітності», затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2000 р. № 419 (із змінами та доповненнями).

"18"травня 2022 р.

Директор

ПрАТ "ФК "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" ______________ Н.А. Гуржий

VIII. Інформація про осіб, що володіють 5 і більше відсотками акцій емітента

Найменування юридичної особи	Ідентифікаційний код юридичної особи	Місцезнаходження	Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій
					Прості іменні	Привілейовані іменні
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КОМПАНIЯ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ "АКАДЕМIЯ IНВЕСТМЕНТС"	32836032	49000, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, Воскресенська, буд. 30	4 899 950	9,7999	4 899 950	0
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА"	34497042	49000, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, Воскресенська, буд. 30	9 900 000	19,8	9 900 000	0
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЮНIВЕРСАЛ СЕКЬЮРIТIЗ"	32987859	49000, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, Воскресенська, буд. 30	4 869 950	9,7399	4 869 950	0
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «Компанiя Торгсін – ЛТД»	34822524	49064, Україна, м.Дніпро вул. Набережна Перемоги, буд. 58 А	4 536 950	9,0739	4 536 950	0
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "КОМПАНIЯ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ "IНСТИТУТ ПОРТФЕЛЬНИХ IНВЕСТИЦIЙ" (Венчурний закритий недиверсифiкований пайовий iнвестицiйний фонд "Дивiденд А")	36470876-2331705	04050, м. Київ, вул. Юрiя Iллєнка, будинок 81 лiтера "А"	2 917 500	5,835	2 917 500	0
Прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи			Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за типами акцій
					Прості іменні	Привілейовані іменні
Іванченко Раїса Миколаївна			4 563 500	9,127000	4 563 500	0
Маслова Тамара Василiвна			3 076 850	6,153700	3 076 850	0
Кузик Кирило Вадимович			4 863 000	9,726	4 863 000	0
Усього			39 627 700	79,2554	39 627 700	0

IX. Інформація про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій / Інформація про зміну осіб, яким належить право голосу за акціями, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій / Інформація про зміну осіб, які є власниками фінансових інструментів, пов'язаних з голосуючими акціями акціонерного товариства, у разі, якщо сумарна кількість прав за такими акціями стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій

1. Інформація про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій

№ з/п	Дата отримання інформації від Центрального депозитарію цінних паперів або акціонера									Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи власника (власників) акцій	Ідентифікаційний код юридичної особи - резидента або код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи - нерезидента						Розмір частки акціонера до зміни (у відсотках до статутного капіталу)				Розмір частки акціонера після зміни (у відсотках до статутного капіталу)
1	2									3	4						5				6
1	16.01.2021									ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "БІТ ПРОДАКШН"	34560779						9,8				2,4991
Зміст інформації:
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» (надалi – Товариство) повiдомляє, що 16.01.2021р. вiд Публiчного акцiонерного товариства «Нацiональний депозитарiй України» було отримано реєстр власникiв iменних цiнних паперiв Товариства станом на 31.12.2020р. На пiдставi реєстру стало вiдомо про змiни: частка власника акцiй, якому належать голосуючi акцiї, розмiр пакета якого став меншим порогового значення пакета акцiй, ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «БІТ ПРОДАКШН», iдентифiкацiйний код 34560779, в статутному капiталi Товариства зменшилася шляхом прямого вiдчуження. Розмiр частки власника у статутному капiталi Товариства до змiни становив 9,800000%, пiсля змiни становить 2,499100%; розмiр частки власника акцiй в загальнiй кiлькостi голосуючих акцiй до вiдчуження права власностi на такий пакет акцiй складав 9,939148%, пiсля вiдчуження права власностi на пакет акцiй складає 2,534584% (пiдсумковий пакет голосуючих акцiй). Товариство не володiє iнформацiєю про осiб, якi входять до ланцюга володiння корпоративними правами юридичної особи, через яких особа (особи, що дiють спiльно) здiйснює(ють) розпорядження акцiями, та iнформацiєю про дату, в яку пороговi значення було досягнуто або перетнуто.
2	16.01.2021									ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ПАЙТОН"	43410847						0				7,3964
Зміст інформації:
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» (надалi – Товариство) повiдомляє, що 16.01.2021р. вiд Публiчного акцiонерного товариства «Нацiональний депозитарiй України» було отримано реєстр власникiв iменних цiнних паперiв Товариства станом на 31.12.2020р. На пiдставi реєстру стало вiдомо про змiни: частка власника акцiй, якому належать голосуючi акцiї, розмiр пакета якого став бiльшим порогового значення пакета акцiй, ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ПАЙТОН», iдентифiкацiйний код 43410847, в статутному капiталi Товариства збiльшилася шляхом прямого набуття. Розмiр частки власника у статутному капiталi Товариства до змiни становив 0%, пiсля змiни становить 7,396400%; розмiр частки власника акцiй в загальнiй кiлькостi голосуючих акцiй до набуття права власностi на такий пакет акцiй складав 0%, пiсля набуття права власностi на пакет акцiй складає 7,501419% (пiдсумковий пакет голосуючих акцiй). Товариство не володiє iнформацiєю про осiб, якi входять до ланцюга володiння корпоративними правами юридичної особи, через яких особа (особи, що дiють спiльно) здiйснює(ють) розпорядження акцiями, та iнформацiєю про дату, в яку пороговi значення було досягнуто або перетнуто.
№ з/п		Дата отримання інформації від Центрального депозитарію цінних паперів або акціонера					Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи власника (власників) акцій					Ідентифікаційний код юридичної особи - резидента або код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи - нерезидента				Розмір частки акціонера до зміни (у відсотках до статутного капіталу)						Розмір частки акціонера після зміни (у відсотках до статутного капіталу)
1		2					3					4				5						6
3		16.01.2021					АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "СВОП"					43814985				0						9,7009
Зміст інформації:
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» (надалi – Товариство) повiдомляє, що 16.01.2021р. вiд Публiчного акцiонерного товариства «Нацiональний депозитарiй України» було отримано реєстр власникiв iменних цiнних паперiв Товариства станом на 31.12.2020р. На пiдставi реєстру стало вiдомо про змiни: частка власника акцiй, якому належать голосуючi акцiї, розмiр пакета якого став бiльшим порогового значення пакета акцiй, АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "СВОП", iдентифiкацiйний код 43814985, в статутному капiталi Товариства збiльшилася шляхом прямого набуття. Розмiр частки власника у статутному капiталi Товариства до змiни становив 0%, пiсля змiни становить 9,700900%; розмiр частки власника акцiй в загальнiй кiлькостi голосуючих акцiй до набуття права власностi на такий пакет акцiй складав 0%, пiсля набуття права власностi на пакет акцiй складає 9,838641% (пiдсумковий пакет голосуючих акцiй). Товариство не володiє iнформацiєю про осiб, якi входять до ланцюга володiння корпоративними правами юридичної особи, через яких особа (особи, що дiють спiльно) здiйснює(ють) розпорядження акцiями, та iнформацiєю про дату, в яку пороговi значення було досягнуто або перетнуто.
№ з/п			Дата отримання інформації від Центрального депозитарію цінних паперів або акціонера			Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи власника (власників) акцій							Ідентифікаційний код юридичної особи - резидента або код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи - нерезидента					Розмір частки акціонера до зміни (у відсотках до статутного капіталу)					Розмір частки акціонера після зміни (у відсотках до статутного капіталу)
1			2			3							4					5					6
4			16.01.2021			АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "АКТИВИ"							41277136					9,7964					0
Зміст інформації:
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» (надалi – Товариство) повiдомляє, що 16.01.2021р. вiд Публiчного акцiонерного товариства «Нацiональний депозитарiй України» було отримано реєстр власникiв iменних цiнних паперiв Товариства станом на 31.12.2020р. На пiдставi реєстру стало вiдомо про змiни: частка власника акцiй, якому належать голосуючi акцiї, розмiр пакета якого став меншим порогового значення пакета акцiй, АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "АКТИВИ", iдентифiкацiйний код 41277136, в статутному капiталi Товариства зменшилася шляхом прямого вiдчуження. Розмiр частки власника у статутному капiталi Товариства до змiни становив 9,796400%, пiсля змiни становить 0%; розмiр частки власника акцiй в загальнiй кiлькостi голосуючих акцiй до вiдчуження права власностi на такий пакет акцiй складав 9,935497%, пiсля вiдчуження права власностi на пакет акцiй складає 0% (пiдсумковий пакет голосуючих акцiй). Товариство не володiє iнформацiєю про осiб, якi входять до ланцюга володiння корпоративними правами юридичної особи, через яких особа (особи, що дiють спiльно) здiйснює(ють) розпорядження акцiями, та iнформацiєю про дату, в яку пороговi значення було досягнуто або перетнуто.
№ з/п					Дата отримання інформації від Центрального депозитарію цінних паперів або акціонера				Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи власника (власників) акцій					Ідентифікаційний код юридичної особи - резидента або код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи - нерезидента					Розмір частки акціонера до зміни (у відсотках до статутного капіталу)					Розмір частки акціонера після зміни (у відсотках до статутного капіталу)
1					2				3					4					5					6
5					10.08.2021				АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "СВОП"					43814985					9,7009					0
Зміст інформації:
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" (надалi - Товариство) повiдомляє, що 10.08.2021р. вiд Публiчного акцiонерного товариства "Нацiональний депозитарiй України" було отримано реєстр власникiв iменних цiнних паперiв Товариства станом на 09.08.2021р. На пiдставi реєстру стало вiдомо про змiни: частка власника акцiй, якому належать голосуючi акцiї, розмiр пакета якого став меншим порогового значення пакета акцiй, АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "СВОП", iдентифiкацiйний код 43814985, в статутному капiталi Товариства зменшилася шляхом прямого вiдчуження. Розмiр частки власника у статутному капiталi Товариства до змiни становив 9,700900%, пiсля змiни становить 0%; розмiр частки власника акцiй в загальнiй кiлькостi голосуючих акцiй до відчуження права власностi на такий пакет акцiй складав 9,838641%, пiсля відчуження права власностi на пакет акцiй складає 0% (пiдсумковий пакет голосуючих акцiй). Товариство не володiє iнформацiєю про осiб, якi входять до ланцюга володiння корпоративними правами юридичної особи, через яких особа (особи, що дiють спiльно) здiйснює(ють) розпорядження акцiями, та iнформацiєю про дату, в яку пороговi значення було досягнуто або перетнуто.
№ з/п				Дата отримання інформації від Центрального депозитарію цінних паперів або акціонера				Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи власника (власників) акцій							Ідентифікаційний код юридичної особи - резидента або код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи - нерезидента					Розмір частки акціонера до зміни (у відсотках до статутного капіталу)					Розмір частки акціонера після зміни (у відсотках до статутного капіталу)
1				2				3							4					5					6
6				10.08.2021				ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ ТОРГСІН-ЛТД"							34822524					0					9,0739
Зміст інформації:
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ" (надалi - Товариство) повiдомляє, що 10.08.2021р. вiд Публiчного акцiонерного товариства "Нацiональний депозитарiй України" було отримано реєстр власникiв iменних цiнних паперiв Товариства станом на 09.08.2021р. На пiдставi реєстру стало вiдомо про змiни: частка власника акцiй, якому належать голосуючi акцiї, розмiр пакета якого став бiльшим порогового значення пакета акцiй, ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ ТОРГСІН-ЛТД", iдентифiкацiйний код 34822524, в статутному капiталi Товариства збiльшилася шляхом прямого набуття. Розмiр частки власника у статутному капiталi Товариства до змiни становив 0%, пiсля змiни становить 9,073900%; розмiр частки власника акцiй в загальнiй кiлькостi голосуючих акцiй до набуття права власностi на такий пакет акцiй складав 0%, пiсля набуття права власностi на пакет акцiй складає 9,202738% (пiдсумковий пакет голосуючих акцiй). Товариство не володiє iнформацiєю про осiб, якi входять до ланцюга володiння корпоративними правами юридичної особи, через яких особа (особи, що дiють спiльно) здiйснює(ють) розпорядження акцiями, та iнформацiєю про дату, в яку пороговi значення було досягнуто або перетнуто.

X. Структура капіталу

Тип та/або клас акцій	Кількість акцій (шт.)	Номінальна вартість (грн)	Права та обов'язки	Наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру
Iменнi, простi	50 000 000	1,00	Особи, якi набули право власностi на акцiї Товариства, набувають статусу акцiонерiв Товариства. Акцiонерами Товариства можуть бути юридичнi та фiзичнi особи, якi в установленому порядку набули права власностi на акцiї Товариства. Склад акцiонерiв Товариства на конкретну дату визначається згiдно з перелiком акцiонерiв Товариства, складеним в порядку, встановленому законодавством про депозитарну систему України. Кожна проста акцiя надає акцiонеру - її власнику однакову сукупнiсть прав, включаючи право: 1) брати участь в управлiннi Товариства, в тому числi брати участь у загальних зборах акцiонерiв Товариства та голосувати на них особисто або через своїх представникiв з усiх питань, якi належать до компетенцiї загальних зборiв акцiонерiв Товариства, крiм випадкiв, передбачених законом; 2) одержувати iнформацiю про дiяльнiсть Товариства. Встановлення обмеженого доступу до фiнансової звiтностi Товариства та його внутрiшнiх положень забороняється; 3) виходу iз Товариства шляхом вiдчуження належних йому акцiй. Акцiонер має право вiльно розпоряджатися належними йому акцiями Товариства, зокрема, продавати чи iншим чином вiдчужувати їх на користь iнших юридичних та фiзичних осiб без попереднього iнформування та (або) отримання на це дозволу iнших акцiонерiв або Товариства; 4) придбавати розмiщуванi Товариством простi акцiї пропорцiйно частцi належних акцiонеру простих акцiй у загальнiй кiлькостi простих акцiй в процесi реалiзацiї переважного права; 5) вимагати обов'язкового викупу Товариством всiх або частини належних йому акцiй у випадках та порядку, передбачених чинним законодавством України та внутрiшнiми документами Товариства; 6) одержувати, у разi лiквiдацiї Товариства, частину його майна або вартiсть частини майна, пропорцiйну частцi акцiонера у Статутному капiталi Товариства; 7) реалiзовувати iншi права, встановленi цим Статутом та чинним законодавством України. Акцiонери Товариства зобов'язанi: 1) дотримуватися Статуту, iнших внутрiшнiх документiв Товариства; 2) виконувати рiшення загальних зборiв, iнших органiв Товариства; 3) виконувати свої зобов'язання перед Товариством, у тому числi пов'язанi з майновою участю; 4) оплачувати акцiї у розмiрi, в порядку та засобами, що передбаченi Статутом Товариства; 5) не розголошувати комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства; 6) нести iншi обов'язки, встановленi цим Статутом та чинним законодавством України. У разi змiни акцiонера Товариства та набуття ним iстотної участi у Товариствi або її збiльшення, такому акцiонеру необхiдно отримати попереднє погодження Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку згiдно вимог чинного законодавства.	Немає публiчної пропозицiї та допуску до торгiв на фондовiй бiржi в частинi включення до бiржового реєстру
Примітки:

XI. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій емітента

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Тип цінного папера	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість (грн)	Кількість акцій (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
23.11.2010	1087/1/10	Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку	UA4000070080	Акція проста бездокументарна іменна	Бездокументарні іменні	1	50 000 000	50 000 000	100
Опис	Торгiвля на зовнiшнiх ринках не здiйснювалась. Додаткової емiсiї акцiй протягом звiтного перiоду не було. Факти лiстингу/делiстингу акцiй товариства на фондових бiржах протягом звiтного перiоду вiдсутнi.

10. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Міжнародний ідентифікаційний номер	Кількість акцій у випуску (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Загальна кількість голосуючих акцій (шт.)	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено (шт.)	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі (шт.)
1	2	3	4	5	6	7	8
23.11.2010	1087/1/10	UA4000070080	50 000 000	1	49 300 000	700 000	0
Опис:
Не укладення акцiонером товариства договору про обслуговування рахунку з депозитарною установою.

XIII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)

Найменування основних засобів	Власні основні засоби (тис. грн)		Орендовані основні засоби (тис. грн)		Основні засоби, усього (тис. грн)
	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду
1. Виробничого призначення:	100	100	0	0	100	100
будівлі та споруди	0	0	0	0	0	0
машини та обладнання	82	82	0	0	82	82
транспортні засоби	0	0	0	0	0	0
земельні ділянки	0	0	0	0	0	0
інші	18	18	0	0	18	18
2. Невиробничого призначення:	0	0	0	0	0	0
будівлі та споруди	0	0	0	0	0	0
машини та обладнання	0	0	0	0	0	0
транспортні засоби	0	0	0	0	0	0
земельні ділянки	0	0	0	0	0	0
інвестиційна нерухомість	0	0	0	0	0	0
інші	0	0	0	0	0	0
Усього	100	100	0	0	100	100
Опис	Обмежень щодо використання основних засобiв Товариство не має. Основнi засоби повнiстю амортизованi. На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Товариства

2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента

Найменування показника		За звітний період	За попередній період
Розрахункова вартість чистих активів (тис.грн)		50 182	50 121
Статутний капітал (тис.грн)		50 000	50 000
Скоригований статутний капітал (тис.грн)		50 000	50 000
Опис	Використана методика розрахунку вартостi чистих активiв емiтента за попереднiй та звiтний перiоди вiдповiдно до "Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств", затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17.11.2004 р. N485 (з урахуванням змiн показникiв фiнансової звiтностi).
Висновок	Розрахункова вартiсть чистих активiв (50182 тис.грн.) бiльше скоригованого статутного капiталу (50000тис.грн.). Це вiдповiдає вимогам статтi 155 п.3 Цивiльного кодексу України

3. Інформація про зобов'язання та забезпечення емітента

Види зобов’язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн)	Відсоток за користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення
Кредити банку	X	0	X	X
у тому числі:
Зобов’язання за цінними паперами	X	0	X	X
у тому числі:
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	0	X	X
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0	X	X
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X	0	X	X
за векселями (всього)	X	0	X	X
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):	X	0	X	X
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0	X	X
Податкові зобов'язання	X	14	X	X
Фінансова допомога на зворотній основі	X	0	X	X
Інші зобов'язання та забезпечення	X	43	X	X
Усього зобов'язань та забезпечень	X	57	X	X
Опис	Iншi зобов'язання за 2021 рiк становлять 43 тис. грн. (до iнших включено: кредит. заборгованiсть за товари, роботи, послуги 3 тис. грн., зобов'язання по розрахункам з оплати працi 3 тис. грн., за розрахунками зi страхування 3 тис грн., зобов'язання з учасниками РФС 37 тис. грн.)

6. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ"
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю
Ідентифікаційний код юридичної особи	32987822
Місцезнаходження	49000, Україна, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	АЕ №263270
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Дата видачі ліцензії або іншого документа	03.09.2013
Міжміський код та телефон	(056)3739799
Факс	(056)3739799
Вид діяльності	Депозитарна дiяльнiсть депозитарної установи
Опис	ТОВ "МТ" як депозитарна установа надає наступнi послуги: - вiдкриття рахункiв у цiнних паперах; - депозитарний облiк цiнних паперiв - облiк цiнних паперiв, прав на цiннi папери та їх обмежень на рахунках у цiнних паперах; - обслуговування обiгу цiнних паперiв на рахунках у цiнних паперах; - обслуговування корпоративних операцiй емiтента на рахунках у цiнних паперах; - надання у порядку, встановленому законодавством, iнформацiї, що мiститься у системi депозитарного облiку, на письмовi вимоги ораганiв державної влади; - надання послуг емiтентам на пiдставi договору про надання реєстру власникiв iменних цiнних паперiв, а також надання додаткових послуг емiтентам, серед iншого, при проведеннi загальних зборiв (чергових або позачергових) акцiонерного товариства, послуги з управлiння рахунками емiтентiв у Центральному депозитарiї цiнних паперiв (далi - Центральний депозитарiй) чи iнших послуг, що передбаченi вiдповiдним договорами з емiтентами та не забороненi законодавством; - iнформацiйне та органiзацiйне забезпечення проведення загальних зборiв акцiонерного товариства вiдповiдно до укладеного з акцiонерами (акцiонером), якi (який) сукупно є власниками (власником) 10 i бiльше вiдсоткiв простих акцiй акцiонерного товариства, договору та iншi.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Публiчне акцiонерне товариство "Нацiональний депозитарiй України"
Організаційно-правова форма	Акціонерне товариство
Ідентифікаційний код юридичної особи	30370711
Місцезнаходження	04107, Україна, м. Київ, вул. Тропiнiна, 7-Г
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	д/в
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	д/в
Дата видачі ліцензії або іншого документа
Міжміський код та телефон	(044)5910400
Факс	(044)4825201
Вид діяльності	Депозитарна дiяльнiсть Центрального депозитарiю
Опис	ПАТ "НДУ" набув статусу Центрального депозитарiю з дня реєстрацiї Комiсiєю в установленому порядку Правил Центрального депозитарiю. Дiяльнiсть Центрального депозитарiя не лiцензується. ПАТ "НДУ" здiйснює обслуговування випуску цiнних паперiв емiтента.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	ТОВ АУДИТОРСЬКА ФIРМА "ФОРУМ"
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю
Ідентифікаційний код юридичної особи	23070374
Місцезнаходження	Україна, 50002, Дніпропетровська обл., м/ Кривий Ріг, вул. Кобилянського, буд. 219
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	0733
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Аудиторська палата України
Дата видачі ліцензії або іншого документа	17.07.2020
Міжміський код та телефон	(050)321-18-18
Факс	(096)321-18-18
Вид діяльності	Аудиторська фiрма, яка надає аудиторськi послуги
Опис	послуги з перевiрки фiнансової звiтностi та пiдготовки аудиторського висновку за 2021рiк

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ-2"
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю
Ідентифікаційний код юридичної особи	39036757
Місцезнаходження	49000, Україна, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	826
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Дата видачі ліцензії або іншого документа	16.11.2017
Міжміський код та телефон	(056)3739787
Факс	(056)3739787
Вид діяльності	Дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами, а саме брокерська дiяльнiсть
Опис	Послуги щодо вчинення правочинiв з цiнними паперами, а саме: укладання договорiв з купiвлi, продажу ЦП вiд iменi, за рахунок, та в iнтересах клiєнта, на пiдставi разових замовлень.Можуть надаватися додатковi послуги, зокрема, iнформацiйнi та консультацiйнi щодо курсiв цiнних паперiв, умов їх обiгу тощо, у порядку, що погоджується додатково.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Державна установа "Агенство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України"
Організаційно-правова форма	Державна організація (установа, заклад)
Ідентифікаційний код юридичної особи	21676262
Місцезнаходження	03150, Україна, м. Київ, вул. Антоновича, буд. 51
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	DR/00002/ARM
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Дата видачі ліцензії або іншого документа	18.02.2019
Міжміський код та телефон	0444983815
Факс	(044)2875673
Вид діяльності	Дiяльнiсть з надання iнформацiйних послуг на фондовому ринку
Опис	Оприлюднення регульованої iнформацiї вiд iменi учасникiв фондового ринку та подання звiтностi та/або адмiнiстративних даних до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.

			КОДИ
		Дата	01.01.2022
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"	за ЄДРПОУ	34513446
Територія	Дніпропетровська область, Бабушкiнський р-н	за КОАТУУ	1210136600
Організаційно-правова форма господарювання	Акціонерне товариство	за КОПФГ	230
Вид економічної діяльності		за КВЕД	64,92

Середня кількість працівників: 10

Адреса, телефон: 49000 Днiпро, Воскресенська, буд. 30, (056)3739597

Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака

Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):

за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності	v

Баланс

(Звіт про фінансовий стан)

на 31.12.2021 p.

Форма №1

			Код за ДКУД		1801001
Актив	Код рядка	На початок звітного періоду		На кінець звітного періоду
1	2	3		4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи	1000	45 036		44 333
первісна вартість	1001	48 985		48 985
накопичена амортизація	1002	( 3 949 )		( 4 652)
Незавершені капітальні інвестиції	1005	0		0
Основні засоби	1010	0		0
первісна вартість	1011	100		100
знос	1012	( 100 )		( 100 )
Інвестиційна нерухомість	1015	0		0
первісна вартість	1016	0		0
знос	1017	( 0 )		( 0 )
Довгострокові біологічні активи	1020	0		0
первісна вартість	1021	0		0
накопичена амортизація	1022	( 0 )		( 0 )
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	0		0
інші фінансові інвестиції	1035	0		0
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	0		0
Відстрочені податкові активи	1045	0		0
Гудвіл	1050	0		0
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	0		0
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	0		0
Інші необоротні активи	1090	0		0
Усього за розділом I	1095	45 036		44 333
II. Оборотні активи
Запаси	1100	0		0
Виробничі запаси	1101	0		0
Незавершене виробництво	1102	0		0
Готова продукція	1103	0		0
Товари	1104	0		0
Поточні біологічні активи	1110	0		0
Депозити перестрахування	1115	0		0
Векселі одержані	1120	0		0
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	0		14
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами	1130	4		0
з бюджетом	1135	0		0
у тому числі з податку на прибуток	1136	0		0
з нарахованих доходів	1140	0		0
із внутрішніх розрахунків	1145	0		0
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	5 087		5 389
Поточні фінансові інвестиції	1160	0		0
Гроші та їх еквіваленти	1165	78		503
Готівка	1166	0		0
Рахунки в банках	1167	78		78
Витрати майбутніх періодів	1170	0		0
Частка перестраховика у страхових резервах	1180	0		0
у тому числі в:
резервах довгострокових зобов’язань	1181	0		0
резервах збитків або резервах належних виплат	1182	0		0
резервах незароблених премій	1183	0		0
інших страхових резервах	1184	0		0
Інші оборотні активи	1190	0		0
Усього за розділом II	1195	5 169		5 906
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	0		0
Баланс	1300	50 205		50 239

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	50 000	50 000
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	0	0
Капітал у дооцінках	1405	0	0
Додатковий капітал	1410	0	0
Емісійний дохід	1411	0	0
Накопичені курсові різниці	1412	0	0
Резервний капітал	1415	75	121
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	46	61
Неоплачений капітал	1425	( 0 )	( 0 )
Вилучений капітал	1430	( 0 )	( 0 )
Інші резерви	1435	0	0
Усього за розділом I	1495	50 121	50 182
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов’язання	1500	0	0
Пенсійні зобов’язання	1505	0	0
Довгострокові кредити банків	1510	0	0
Інші довгострокові зобов’язання	1515	0	0
Довгострокові забезпечення	1520	0	0
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	0	0
Цільове фінансування	1525	0	0
Благодійна допомога	1526	0	0
Страхові резерви	1530	0	0
у тому числі:
резерв довгострокових зобов’язань	1531	0	0
резерв збитків або резерв належних виплат	1532	0	0
резерв незароблених премій	1533	0	0
інші страхові резерви	1534	0	0
Інвестиційні контракти	1535	0	0
Призовий фонд	1540	0	0
Резерв на виплату джек-поту	1545	0	0
Усього за розділом II	1595	0	0
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків	1600	0	0
Векселі видані	1605	0	0
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов’язаннями	1610	0	0
товари, роботи, послуги	1615	3	0
розрахунками з бюджетом	1620	11	14
у тому числі з податку на прибуток	1621	10	13
розрахунками зі страхування	1625	3	3
розрахунками з оплати праці	1630	8	3
одержаними авансами	1635	0	0
розрахунками з учасниками	1640	0	0
із внутрішніх розрахунків	1645	0	0
страховою діяльністю	1650	0	0
Поточні забезпечення	1660	0	0
Доходи майбутніх періодів	1665	0	0
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	0	0
Інші поточні зобов’язання	1690	59	37
Усього за розділом IІІ	1695	84	57
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0	0
Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	0	0
Баланс	1900	50 145	50 182

Примітки: Нематерiальнi активи станом на кiнець звiтного перiоду складають 44333 тис. грн., первiсна вартiсть станом на 31.12.2021 р. 48985 тис. грн., накопичена амортизацiя нематерiальних активiв на кiнець звiтного перiоду 4652 тис. грн, Iнша поточна дебiторська заборгованiсть на 31.12.2021 р. року становить 5389 тис.грн., грошi та їх еквiваленти станом на кiнець звiтного перiоду 503 тис. грн.

Статутний капiтал Товариства станом на 31.12.2021 р. вiдповiдає установчим документам i сплачений повнiстю у встановлений законодавством термiн. Нерозподiлений прибуток на кiнець звiтного перiоду становить 61 тис.грн., поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи. послуги на кiнець звiтного перiоду становить 0 тис.грн.

Керівник Гуржий Наталiя Анатолiївна

Головний бухгалтер Чорнобровська Каролiна Миколаївна

			КОДИ
		Дата	01.01.2022
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"	за ЄДРПОУ	34513446

Звіт про фінансові результати

(Звіт про сукупний дохід)

за 2021 рік

Форма №2

І. Фінансові результати

			Код за ДКУД		1801003
Стаття	Код рядка	За звітний період		За аналогічний період попереднього року
1	2	3		4
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	48		750
Чисті зароблені страхові премії	2010	0		0
Премії підписані, валова сума	2011	0		0
Премії, передані у перестрахування	2012	( 0 )		( 0 )
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	0		0
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	0		0
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	( 916 )		( 635 )
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	( 0 )		( 0 )
Валовий: прибуток	2090	0		115
збиток	2095	( 868 )		( 0 )
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105	0		0
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	0		0
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	0		0
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	0		0
Інші операційні доходи	2120	2		16
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	0		0
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	0		0
Дохід від використання коштів, вивільнених від оподаткування	2123	0		0
Адміністративні витрати	2130	( 344 )		( 304 )
Витрати на збут	2150	( 0 )		( 0 )
Інші операційні витрати	2180	( 0 )		( 0 )
Витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	0		0
Витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	0		0
Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток	2190	0		0
збиток	2195	( 1210 )		( 173 )
Дохід від участі в капіталі	2200	0		0
Інші фінансові доходи	2220	0		0
Інші доходи	2240	1284		229
Дохід від благодійної допомоги	2241	0		0
Фінансові витрати	2250	( 0 )		( 0 )
Втрати від участі в капіталі	2255	( 0 )		( 0 )
Інші витрати	2270	( 0 )		( 0 )
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	0		0
Фінансовий результат до оподаткування: прибуток	2290	74		56
збиток	2295	( 0 )		( 0 )
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	-13		-10
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	0		0
Чистий фінансовий результат: прибуток	2350	61		46
збиток	2355	( 0 )		( 0 )

II. Сукупний дохід

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	0	0
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	0	0
Накопичені курсові різниці	2410	0	0
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	0	0
Інший сукупний дохід	2445	0	0
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	0	0
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом	2455	( 0 )	( 0 )
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	0	0
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	61	46

III. Елементи операційних витрат

Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Матеріальні затрати	2500	0	0
Витрати на оплату праці	2505	310	281
Відрахування на соціальні заходи	2510	91	77
Амортизація	2515	703	444
Інші операційні витрати	2520	156	137
Разом	2550	1260	939

ІV. Розрахунок показників прибутковості акцій

Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Середньорічна кількість простих акцій	2600	50 000 000	50 000 000
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	50 000 000	50 000 000
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	0,001220	0,000920
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	0,001220	0,000920
Дивіденди на одну просту акцію	2650	0,00	0,00

Примітки: Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робот, послуг) на 31.12.2021 р. становить 48 тис.грн., собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) станом на 31.12.2021 р. 916 тис. грн., валовий збиток на 31.12.2021 р. становить 868 тис.грн., адмiнiстративнi витрати на 31.12.2021 р. становлять 344 тис.грн., збиток вiд операцiйної дiяльностi станом на 31.12.2021 р. 1210 тис. грн., чистий прибуток станом на 31.12.2021 р. становить 61 тис. грн.

Керівник Гуржий Наталiя Анатолiївна

Головний бухгалтер Чорнобровська Каролiна Миколаївна

			КОДИ
		Дата	01.01.2022
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"	за ЄДРПОУ	34513446

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)

За 2021 рік

Форма №3

			Код за ДКУД		1801004
Стаття	Код рядка	За звітний період		За аналогічний період попереднього року
1	2	3		4
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	34		750
Повернення податків і зборів	3005	0		0
у тому числі податку на додану вартість	3006	0		0
Цільового фінансування	3010	0		0
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	0		0
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	0		0
Надходження від повернення авансів	3020	0		0
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	3		13
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	0		0
Надходження від операційної оренди	3040	0		0
Надходження від отримання роялті, авторських винагород	3045	0		0
Надходження від страхових премій	3050	0		0
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	375		17 250
Інші надходження	3095	5		161
Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг)	3100	( 144 )		( 130 )
Праці	3105	( 255 )		( 222 )
Відрахувань на соціальні заходи	3110	( 92 )		( 75 )
Зобов'язань з податків і зборів	3115	( 68 )		( 53 )
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток	3116	( 10 )		( 2 )
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість	3117	( 0 )		( 0 )
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів	3118	( 58 )		( 51 )
Витрачання на оплату авансів	3135	( 0 )		( 0 )
Витрачання на оплату повернення авансів	3140	( 0 )		( 0 )
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	( 0 )		( 0 )
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами	3150	( 0 )		( 0 )
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	( 375 )		( 17 250 )
Інші витрачання	3190	( 47 )		(179 )
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	-564		265
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності Надходження від реалізації:
фінансових інвестицій	3200	8 950		3 041
необоротних активів	3205	0		0
Надходження від отриманих:
відсотків	3215	0		0
дивідендів	3220	0		0
Надходження від деривативів	3225	20 520		20 520
Надходження від погашення позик	3230	0		0
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	0		0
Інші надходження	3250	0		0
Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій	3255	( 7961 )		( 0 )
необоротних активів	3260	( 0 )		( 0 )
Виплати за деривативами	3270	( 0 )		( 23 815 )
Витрачання на надання позик	3275	( 0 )		( 0 )
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	( 0 )		( 0 )
Інші платежі	3290	( 0 )		( 0 )
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	989		-254
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності Надходження від:
Власного капіталу	3300	0		0
Отримання позик	3305	0		0
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	0		0
Інші надходження	3340	0		0
Витрачання на:
Викуп власних акцій	3345	( 0 )		( 0 )
Погашення позик	3350	( 0 )		( 0 )
Сплату дивідендів	3355	( 0 )		( 0 )
Витрачання на сплату відсотків	3360	( 0 )		( 0 )
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	( 0 )		( 0 )
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	( 0 )		( 0 )
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	( 0 )		( 0 )
Інші платежі	3390	( 0 )		( 0 )
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	0		0
Чистий рух коштів за звітний період	3400	425		11
Залишок коштів на початок року	3405	78		67
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	0		0
Залишок коштів на кінець року	3415	503		78

Примітки: Надходження вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) станом на 31.12.2021р. 34 тис. грн., витрачання на оплату: товарiв (робiт, послуг) станом на 31.12.2021р. 144 тис. грн., оплату працi 255 тис. грн, вiдрахувань на соцiальнi заходи 92 тис. грн, iншi витрачання 47 тис. грн., витрачання на придбання фiнансових iнвестицiй станом на 31.12.2021р. 7961 тис. грн., залишок коштiв на кiнець року 503 тис. грн.

Керівник Гуржий Наталiя Анатолiївна

Головний бухгалтер Чорнобровська Каролiна Миколаївна

			КОДИ
		Дата	01.01.2022
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"	за ЄДРПОУ	34513446

Звіт про власний капітал

За 2021 рік

Форма №4

								Код за ДКУД		1801005
Стаття	Код рядка	Зареєстрований капітал	Капітал у дооцінках	Додатковий капітал	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Неоплачений капітал		Вилучений капітал		Всього
1	2	3	4	5	6	7	8		9		10
Залишок на початок року	4000	50 000	0	0	75	46	0		0		50 121
Коригування: Зміна облікової політики	4005	0	0	0	0	0	0		0		0
Виправлення помилок	4010	0	0	0	0	0	0		0		0
Інші зміни	4090	0	0	0	0	0	0		0		0
Скоригований залишок на початок року	4095	50 000	0	0	75	46	0		0		50 121
Чистий прибуток (збиток) за звітний період	4100	0	0	0	0	61	0		0		61
Інший сукупний дохід за звітний період	4110	0	0	0	0	0	0		0		0
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	4111	0	0	0	0	0	0		0		0
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	4112	0	0	0	0	0	0		0		0
Накопичені курсові різниці	4113	0	0	0	0	0	0		0		0
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств	4114	0	0	0	0	0	0		0		0
Інший сукупний дохід	4116	0	0	0	0	0	0		0		0
Розподіл прибутку: Виплати власникам	4200	0	0	0	0	0	0		0		0
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу	4205	0	0	0	0	0	0		0		0
Відрахування до резервного капіталу	4210	0	0	0	46	-46	0		0		0
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства	4215	0	0	0	0	0	0		0		0
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів	4220	0	0	0	0	0	0		0		0
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення	4225	0	0	0	0	0	0		0		0
Внески учасників: Внески до капіталу	4240	0	0	0	0	0	0		0		0
Погашення заборгованості з капіталу	4245	0	0	0	0	0	0		0		0
Вилучення капіталу: Викуп акцій	4260	0	0	0	0	0	0		0		0
Перепродаж викуплених акцій	4265	0	0	0	0	0	0		0		0
Анулювання викуплених акцій	4270	0	0	0	0	0	0		0		0
Вилучення частки в капіталі	4275	0	0	0	0	0	0		0		0
Зменшення номінальної вартості акцій	4280	0	0	0	0	0	0		0		0
Інші зміни в капіталі	4290	0	0	0	0	0	0		0		0
Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві	4291	0	0	0	0	0	0		0		0
Разом змін у капіталі	4295	0	0	0	46	15	0		0		61
Залишок на кінець року	4300	50 000	0	0	121	61	0		0		50 182

Примітки: Залишок на кiнець року зареєстрований капiтал 50000 тис. грн., резервний капiтал 121 тис. грн., нерозподiлений прибуток 61 тис.грн., всього 50182 тис. грн.

Керівник Гуржий Наталiя Анатолiївна

Головний бухгалтер Чорнобровська Каролiна Миколаївна

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Приватне Акцiонерне Товариство "Фiнансова Компанiя

"СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"

Примiтки до фiнансової звiтностi

станом на 31.12.2021 року

м. Днiпро

1. Інформація про товариство

Приватне Акціонерне Товариство «Фінансова Компанія «СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ»

Скорочена назва ПрАТ «ФК «СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (далі «Товариство») (код ЄДРПОУ 34513446) зареєстроване 26 липня 2006 року та здійснює свою діяльність відповідно до законодавства України.

Місцезнаходження Товариства: вул. Воскресенська, 30, м. Дніпро, 49000, Україна.

Офіційна сторінка в Інтернеті: http://www.rfs.in.ua

Адреса електронної пошти: info@rfs.in.ua

Основним видом діяльності Товариства є:

64.92 Інші види кредитування (основний).

Інші види діяльності:

64.91 Фінансовий лізинг;

64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення).

Ліцензії та дозволи:

Ліцензія на надання послуг з фінансового лізингу, розпорядження Нацкомфінпослуг від 01.06.2017 № 2235, безстрокова;

Ліцензія на надання послуг з факторингу, розпорядження Нацкомфінпослуг від 01.06.2017 № 2235, безстрокова;

Ліцензія на надання гарантій, розпорядження Нацкомфінпослуг від 01.06.2017 № 2235, безстрокова;

Ліцензія на надання коштів у позику, в тому числі і на умовах фінансового кредиту, розпорядження Нацкомфінпослуг від 01.06.2017 № 2235, безстрокова;

Ліцензія на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків № 14 від 08.08.2014, видана Національним банком України, безстрокова;

Дозвіл внутрішньодержавній небанківській платіжній системі на здійснення розрахунків за угодами щодо цінних паперів від 07.02.2012 № 68-116/205-1355, виданий Національним банком України, безстроковий;

Органи управління та контролю

Директор – Гуржий Наталія Анатоліївна.

Склад Наглядової ради та Ревізійної комісії:

Голова Наглядової ради – Рудоквас Юлія Анатоліївна;

Член Наглядової ради – Крюкова Юлія Ярославівна;

Член Наглядової ради – Королькевич (відповідно до Свідоцтва про шлюб від 23.08.2014р. серія І-КИ №284061 змінила прізвище з Королькевич на Можаровська) Юлія Вікторівна.

Ревізор – Подгорна Вікторія Віталіївна

Кількість працівників станом на 31 грудня 2020 р. та 31 грудня 2021 р. складала 9 та 8 осіб, відповідно.

Станом на 31 грудня 2021 р. та 31 грудня 2020 р. учасниками Товариства були:

Станом на 31 грудня 2021 р. та 31 грудня 2020 р. учасниками Товариства були:

Учасники товариства:	30.12.2020	31.12.2021
	%	%
ПРАТ «БГП»	19,80	19,80
ТОВ «ФОНДОВА КОМПАНІЯ «ФАВОРИТ»	3,89	3,89
ТОВ «МТ»	9,80	4,086
ТОВ «БІТ ПРОДАКШН»	2,50	3,565
ТОВ «ЮС»	9,80	9,74
АТ ЗНВКІФ « СВОП»	9,70	-
ТОВ «КИЙ-СК»	4,20	4,20
ТОВ «ПАЙТОН»	7,40	-
ТОВ «Компанія Торгсін ЛТД»	-	9,07
ВЗНПІФ «Дивіденд А» ТОВ КУА «Інститут портфельних інвестицій»	5,83	5,83
ТОВ КУА «Академія Інвестментс»	9,80	9,80
Іванченко Р.М.	-	9,13
Некрилов А.О.	1,40	1,40
Кузик К.В.	9,73	9,73
ТОВ «МА-2»	-	0,86
Маслова Т.В.	6,15	6,15
Рудоквас Ю.А.	-	0,606
ТОВ «Репорт Сервіс Груп»	-	2,14
ТОВ «ФІНАСТА»	-	0,003
Всього	100,00	100,00

Метою діяльності Товариства є:

· одержання прибутку від всіх видів підприємницької діяльності, не заборонених чинним законодавством України;

· одержання прибутку та забезпечення зростаючого добробуту учасника (ків) і членів трудового колективу в умовах ринкової економіки;

· ефективне використання матеріальних, фінансових та інших ресурсів.

2. Загальна основа формування фінансової звітності

2.1. Достовірне подання та відповідність МСФЗ

Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень.

Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за період, що закінчився 31 грудня 2021 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2021 року, що офіційно оприлюдненні на вебсайті Міністерства фінансів України.

Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО станом на 01 січня 2021 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації.

При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не суперечать вимогам МСФЗ.

2.2. Зміни в МСФЗ в 2021 році

При складанні фінансової звітності Товариство застосувало всі нові і змінені стандарти й інтерпретації, затверджені РМСБО та КМТФЗ, які належать до його операцій і які набули чинності на 01 січня 2021 року. Стандарти, які були випущені, але ще не вступили в силу за поточний період Товариством не застосовувались.

Зміни, що набули чинності з 1 січня 2021 року.

– Зміни до МСФЗ (IFRS) 16 “Оренда” – Поступки з оренди, пов’язані з COVID-19;

– Зміни до МСФЗ (IFRS) 9, МСФЗ (IAS) 39, МСФЗ (IFRS) 7, МСФЗ (IFRS) 4 та МСФЗ (IFRS) 16 – Реформа базової процентної ставки (IBOR).

Нові поправки, що набудуть чинності з 1 січня 2022 року.

Поправки до МСБО 1 “Подання фінансової звітності” стосуються класифікації зобов’язань на довгострокові і поточні та уточнень, що право на врегулювання зобов'язання повинно бути у Товаристві на кінець звітного періоду. В результаті правок пункт 69d МСБО 1 зараз звучить так: «Немає права на кінець звітного періоду відстрочити врегулювання зобов'язання щонайменше на дванадцять місяців після закінчення звітного періоду».

Таким чином, Рада з МСФЗ ясно визначила, що якщо право на відстрочку погашення зобов'язання залежить від дотримання певних умов, то в Товаристві є право відстрочити погашення зобов'язання, якщо на кінець звітного періоду воно дотримується цих умов. І навіть якщо відразу після закінчення звітного періоду воно перестає дотримуватися цих умов, то воно може класифікувати зобов'язання як довгострокове на кінець звітного періоду, коли такі умови ще дотримувалася. Щоб визнати, що на кінець звітного періоду у Товаристві є право відстрочити врегулювання зобов'язання, воно повинно дотримуватися всіх необхідних умов саме на кінець звітного періоду, навіть якщо на цю дату кредитор не перевіряє їх дотримання.

В п.75а МСБО 1 додано, що класифікація зобов'язання в якості короткострокового або довгострокового не залежить від того, чи скористається Товариство своїм правом на відстрочку погашення.

Для цілей класифікації зобов'язання (п.76А) в якості короткострокового або довгострокового врегулюванням зобов'язання вважається передача контрагенту ресурсів (грошей, товарів, послуг, пайових інструментів власної емісії та ін.), яка призводить до погашення зобов'язання.

Наразі Керівництво Товариства продовжує оцінювати вплив цих стандартів на фінансову звітність Товариства. Передбачається незначний вплив цих стандартів на фінансову звітність.

Підготовлена фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ станом на 01 січня 2021 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації.

При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ.

Не очікується, що наступні переглянуті стандарти та тлумачення будуть мати суттєвий вплив на фінансову звітність

2.3. Валюта подання звітності та функціональна валюта, ступінь округлення

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч.

2.4. Припущення про безперервність діяльності

Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності.

2.5. Рішення про затвердження фінансової звітності

Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску керівником Товариства 20 січня 2022 року. Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску.

2.6. Звітний період фінансової звітності

Звітним періодом, за який формується фінансова звітність, вважається період з 01 січня по 31 грудня 2021 року.

2.7. Концепція суттєвості у фінансовій звітності

Концепція суттєвості у фінансовій звітності визначається в МСФЗ 1. Згідно зі стандартом суттєві пропуски чи помилки мають місце тоді, коли можуть поодинці або все разом вплинути на господарські рішення, що приймаються користувачами фінансової звітності на її основі. Цей принцип може застосовуватися і стосовно агрегування фінансової інформації та її розкриття. Визначення суттєвості у фінансовій звітності ґрунтується на низці чинників, серед яких значаться: специфіка діяльності організації, правова й економічна ситуація, якість систем бухгалтерії та внутрішнього контролю. В основу для визначення порога суттєвості Товариством обрано власний капітал, відсоток вартості обраної основи (тобто порогом суттєвості) є 3 %. Якщо значення необхідних коригувань, які потребують МСФЗ, в межах від 0% до 3% від власного капіталу, то такий вплив визнається не суттєвим та не потребує відображення у обліку.

3. Суттєві положення облікової політики

3.1. Основа (або основи) оцінки, застосована при складанні фінансової звітності

Ця фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості, за винятком оцінки за справедливою вартістю основних засобів на дату першого застосування МСФЗ відповідно до МСФЗ 1 «Перше застосування міжнародних стандартів фінансової звітності», коли ця справедлива вартість може бути використана як доцільна собівартість, та оцінки за справедливою вартістю окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти».

3.2. Загальні положення щодо облікових політик

3.2.1. Основа формування облікових політик

Облікові політики - конкретні принципи, основи, домовленості, правила та практика, застосовані суб'єктом господарювання при складанні та поданні фінансової звітності. МСФЗ наводить облікові політики, які, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фінансову звітність, яка міститиме доречну та достовірну інформацію про операції, інші події та умови, до яких вони застосовуються. Такі політики не слід застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.

Облікова політика Товариства розроблена та затверджена керівництвом Товариства відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ.

3.2.2. Інформація про зміни в облікових політиках

Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операції, інших події або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними.

3.2.3. Форма та назви фінансових звітів

Фінансова звітність Товариства складена у форматі, що був затверджений Наказом Міністерства фінансів України №73 від 07.02.2013, який базується на принципах МСФЗ, але має певний перелік особливостей у частині обов’язкового змісту та формату звітності, який не може бути відкоригований з урахуванням особливостей господарської діяльності суб’єкта господарювання. Перелік та назви форм фінансової звітності Товариства відповідають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності». Склад звітності. «Баланс» (звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2021 р., «Звіт про фінансові результати» за 2021 рік, «Звіт про рух грошових коштів» за 2021 рік, «Звіт про власний капітал» за 2021 рік, Примітки до річної фінансової звітності за 2021 рік.

3.2.4. Методи подання інформації у фінансових звітах

Згідно з затвердженою формою Звіт про сукупний дохід передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифікацією, основаною на методі "функції витрат" або "собівартості реалізації", згідно з яким витрати класифікують відповідно до їх функцій як частини собівартості чи, наприклад, витрат на збут або адміністративну діяльність.

Представлення грошових потоків від операційної діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу, згідно з яким розкривається інформація про основні класи надходжень грошових коштів чи виплат грошових коштів. Інформація про основні види грошових надходжень та грошових виплат формується на підставі облікових записів Товариства.

3.3. Облікові політики щодо фінансових інструментів

3.3.1. Визнання та оцінка фінансових інструментів

Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у балансі, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку.

Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання Товариство оцінює їх за їхньою справедливою вартістю плюс (у випадку фінансового активу або фінансового зобов’язання не за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку) операційні витрати, які безпосередньо належить до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов'язання.

3.3.2. Класифікація фінансових активів

Товариство класифікує фінансові активи як такі, що надалі оцінюються за амортизованою собівартістю, справедливою вартістю через інший сукупний дохід або справедливою вартістю через прибуток або збиток, на основі обох таких критеріїв:

- бізнес-моделі суб'єкта господарювання з управління фінансовими активами; та

- установленими договором характеристиками грошових потоків за фінансовим активом.

Фінансовий актив оцінюється за амортизованою собівартістю в разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

- фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання фінансових активів для одержання договірних грошових потоків; та

- договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми.

Фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю через інший сукупний дохід у разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

- фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, мета якої досягається як шляхом одержання договірних грошових потоків, так і шляхом продажу фінансових активів, та

- договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми.

Основна сума – це справедлива вартість фінансового активу при первісному визнанні.

Проценти складаються з компенсації за часову вартість грошей, за кредитний ризик, пов'язаний із заборгованістю за основною сумою протягом певного періоду, а також за інші основні ризики кредитування та витрати, а також із маржі прибутку.

Фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо він не оцінюється за амортизованою собівартістю або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід.

3.3.3. Грошові кошти та їхні еквіваленти

Грошові кошти складаються з готівки в касі та коштів на поточних рахунках у банках.

Еквіваленти грошових коштів – це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається зазвичай як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення, наприклад, протягом не більше ніж три місяці з дати придбання.

Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися в національній валюті та в іноземній валюті.

Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами.

Первісна оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, подальша оцінка здійснюється за амортизованою собівартістю.

У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути класифіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду.

3.3.4. Позики та дебіторська заборгованість

Позики та дебіторська заборгованість – це непохідні фінансові активи з фіксованими або обумовленими платежами, які не котируються на активному ринку. Після первісної оцінки позики та дебіторська заборгованість обліковуються за амортизованою вартістю з використанням ефективної відсоткової ставки за вирахуванням резерву під знецінення. Амортизована вартість розраховується з урахуванням знижок або премій, що виникли при придбанні, і включає комісійні, які є невід’ємною частиною ефективної процентної ставки, і витрати по здійсненню угоди. Доходи і витрати, що виникають при припиненні визнання активу у фінансовій звітності, при знеціненні та нарахування амортизації, визнаються у звіті про сукупні прибутки та збитки.

Товариство у своєму обліку та звітності розрізняє наступні види дебіторської заборгованості:

• дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги;
• дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами;
• дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом;
• дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів;
• дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків;
• інша поточна дебіторська заборгованість;
• довгострокова дебіторська заборгованість.

Товариство оцінює вплив ефекту вартості грошових коштів у часі на статті короткострокової дебіторської заборгованості, як несуттєвий, тому враховує її за номінальною вартістю.

Довгострокова дебіторська заборгованість обліковується згідно із вищевикладеними принципами за амортизованою вартістю із застосуванням методу ефективної ставки відсотка.

У разі, якщо існують об’єктивні свідчення знецінення дебіторської заборгованості (прострочення платежів, фінансові труднощі боржника, його можливе банкротство та інше. Товариством створюється резерв під знецінювання, на основі принципів, викладених у розділі «Знецінення фінансових активів»

Дебіторська заборгованість за продукцію товари, роботи, послуги

До складу дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги Товариство відносить дебіторську заборгованість за послуги з переказу коштів учасникам РФС.

Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами

До складу дебіторської заборгованості за розрахунками за виданими авансами Товариство відносить дебіторську заборгованість, що утворилася в результаті того, що постачальникам були виплачені грошові кошти, а продукція, товари, роботи або послуги ще не були отримані Товариством.

Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом

До складу дебіторської заборгованості за розрахунками з бюджетом Товариство відносить дебіторську заборгованість фінансових і податкових органів, а також переплату за податками, зборами та іншими платежами до бюджету, Товариство веде облік у розрізі окремих податків, платежів та зборів.

Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів

До складу дебіторської заборгованості за розрахунками з бюджетом Товариство відносить дебіторську заборгованість по сумі нарахованих дивідендів, відсотків, роялті, що підлягають надходженню.

Дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків

До складу дебіторської заборгованості за розрахунками із внутрішніх розрахунків Товариство відносить дебіторську заборгованість, що виникає у результаті операцій із пов’язаними сторонами, такими як учасники або засновники Товариства.

Інша поточна дебіторська заборгованість

До складу іншої поточної дебіторської заборгованості Товариство відносить дебіторську заборгованість за вже реалізовані фінансові інвестиції, заборгованість за договорами безвідсоткової поворотної фінансової допомоги та іншу дебіторську заборгованість.

Короткострокова дебіторська заборгованість обліковується як простий борговий інструмент за амортизованою вартістю із застосуванням ефективної ставки при її розрахунку. Критерій договірних грошових потоків покликаний запобігти обліку за амортизованою вартістю більш складних фінансових інструментів, які містять характеристики, які не притаманні простим борговим інструментам і які наражають Товариство на ризики, відмінні від лише простих відсоткових ставок та кредитного ризику. Таким чином, Товариство вважає за доцільне в договірних грошових потоках, на короткострокову дебіторську заборгованість не нараховувати відсотки за амортизованою вартістю, так як ефективна ставка відсотка при такому обліку буде нульовою.

Довгострокова дебіторська заборгованість

До складу довгострокової дебіторської заборгованості Товариство відносить всю дебіторську заборгованість строк погашення якої більше ніж через 12 місяців. Подальший облік такої заборгованості відбувається за амортизованою вартістю із застосуванням методу ефективної ставки відсотка.

3.3.5. Фінансові інвестиції в асоційовані та дочірні компанії

До інвестицій в асоційовані та дочірні компанії належать акції, корпоративні права та інші цінні папери з нефіксованим прибутком емітентів, які відповідають визначенням асоційованої або дочірньої компанії, за винятком таких цінних паперів, що придбані та/або утримуються виключно для продажу протягом 12 місяців з дати придбання.

Асоційоване підприємство – це суб’єкт господарювання, на який інвестор має суттєвий вплив.

Суттєвий вплив – це повноваження брати участь у прийнятті рішень з фінансової та операційної політики об’єкта інвестування, але не контроль чи спільний контроль таких політик. Керівництвом Товариства визначено, що суттєвий вплив на підприємство можливий при володінні більш, ніж 20% капіталу товариства.

Дочірнє підприємство – товариство, в тому числі неакціонерне товариство, яке контролюється іншим суб’єктом господарювання – материнським товариством.

Контроль – право визначати фінансову та операційну політику підприємства з метою отримання вигод від його діяльності. Керівництвом Товариства визначено, що контроль над підприємством можливий при володінні більш, ніж 50% капіталу товариства.

В своїй фінансовій звітності Товариство обліковує інвестиції у дочірні, спільні та асоційовані підприємства наступним методом - за собівартістю.

Товариство визнає дивіденд від дочірнього підприємства, спільно контрольованого підприємства та асоційованого підприємства у складу прибутку або збитку в окремому звіті про прибутки і збитки, коли встановлено його право на отримання дивіденду.

3.3.6. Справедлива вартість

Справедлива вартість – це ціна, яка була б отримана від продажу активу або сплачена за зобов’язанням при звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Найкращим свідченням справедливої вартості є ціна на активному ринку. Активний ринок – це ринок, на якому операції щодо активів і зобов’язань мають місце із достатньою частотою та в достатніх обсягах для того, щоб забезпечити інформацію щодо ціноутворення на поточній основі.

Справедлива вартість фінансових інструментів, що торгуються на активному ринку, вимірюється як добуток ціни котирування на ринку за окремим активом або зобов’язанням та їх кількості, що утримується організацією. Цей принцип дотримується, навіть якщо звичайний денний обсяг торгів на ринку не є достатнім, щоб абсорбувати кількість інструментів, які утримуються Товариством, і якщо заява на розміщення усієї позиції в межах однієї транзакції може вплинути на ціну котирування. Портфель похідних фінансових інструментів або інших фінансових активів і фінансових зобов’язань, які не торгуються на активному ринку, оцінюється за справедливою вартістю групи фінансових активів і фінансових зобов’язань на основі ціни, яка буде отримана від продажу чистої довгої позиції (активу) за певною групою ризику або від продажу чистої короткої позиції (зобов’язання) за певною групою ризику при звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки.

Це стосується активів, які обліковуються за справедливою вартістю на періодичній основі, якщо Товариство:

(а) управляє групою фінансових активів та фінансових зобов’язань на основі чистої позиції за певним ринковим або кредитним ризиком певного контрагента, відповідно до внутрішньої стратегії інвестування та управління ризиками;

(б) надає інформацію за групами активів та зобов’язань ключовому управлінському персоналу; та

(в) ринкові ризики, включаючи тривалість схильності до конкретного ринкового ризику (або ризиків), що виникає у зв’язку з фінансовими активами і фінансовими зобов’язаннями, та по суті є рівнозначними. Методи оцінки, зокрема, моделі дисконтова них грошових потоків або моделі, що ґрунтуються на нещодавніх операціях на ринку на загальних умовах або на фінансових даних об’єктів інвестицій, застосовуються для оцінки справедливої вартості для певних фінансових інструментів, щодо яких відсутня зовнішня ринкова інформація щодо ціноутворення.

Оцінки справедливої вартості аналізуються за рівнями ієрархії справедливої вартості наступним чином:

(і) Рівень 1 – це оцінки за цінами котирування (без застосування коригувань) на активних ринках для ідентичних активів та зобов’язань;

(іі) Рівень 2 – це методики оцінки з усіма суттєвими параметрами, наявними для спостереження за активами та зобов’язаннями, безпосередньо (тобто, ціни) або опосередковано (тобто, визначені на основі цін), та

(ііі) Рівень 3 – це оцінки, які не базуються виключно на наявних на ринку даних (тобто, оцінка вимагає значного застосування параметрів, за якими відсутні спостереження).

Перехід з рівня на рівень ієрархії справедливої вартості вважається таким, що мав місце станом на кінець звітного періоду.

Якщо зменшення справедливої вартості доступного для продажу фінансового активу визнано в іншому сукупному прибутку, і при цьому мається об’єктивне свідчення знецінення активу, то накопичений збиток, визнаний у складі іншого сукупного доходу, повинен бути виключений зі складу капіталу і визнаний у прибутку чи збитку як коригування при декласифікації, навіть якщо визнання фінансового активу не було припинено.

Сума накопиченого збитку, виключена з капіталу і визнана у прибутку чи збитку, являє собою різницю між витратами на придбання активу (за вирахуванням отриманих виплат основної суми та амортизації) та поточною справедливою вартістю, від знецінення цього фінансового активу, раніше визнаного в прибутку чи збитку.

Збитки від зменшення корисності, визнані у складі прибутку або збитку для інвестиції в інструмент власного капіталу, класифікований як наявний для продажу, не слід сторнувати з відображенням переоцінки як прибутку чи збитку.

Якщо у наступному періоді справедлива вартість боргового інструменту класифікованого як наявний для продажу, збільшується, і це збільшення можна об’єктивно віднести до події, що трапилася після визнання збитку від знецінення у прибутку чи збитку, то збиток від знецінення слід сторнувати, причому сума сторнування визначається у прибутку чи збитку.

Якщо є об’єктивне свідчення наявності збитку від зменшення корисності інструмента власного капіталу (який не має котирування і не обліковується за справедливою вартістю, оскільки його справедливу вартість не можна достовірно оцінити), то сума збитку від зменшення корисності оцінюється як різниця між балансовою вартістю фінансового активу та теперішньою вартістю попередньо оцінених майбутніх грошових потоків, дисконтова них за поточною ринковою нормою прибутку для подібного фінансового активу. Такі збитки від знецінення корисності не слід сторнувати.

3.3.7. Витрати на проведення операції

Витрати на проведення операції – це додаткові витрати, що безпосередньо пов’язані із придбанням, випуском або вибуттям фінансового інструмента. Додаткові витрати – це витрати, що не були б понесені, якби операція не здійснювалась. Витрати на проведення операції включають виплати та комісійні, сплачені агентам ( у тому числі працівникам, які виступають у якості торгових агентів), консультантам, брокерам та дилерам; збори, які сплачуються регулюючим органам та фондовим біржам, а також податки та збори, що стягуються при перереєстрації права власності. Витрати на проведення операції не включають премії або дисконтів за борговими зобов’язаннями, витрат на фінансування, внутрішніх адміністративних витрат чи витрат на зберігання.

3.3.8. Амортизована вартість

Амортизована вартість – це вартість при початковому визнанні фінансового інструмента мінус погашення основної суми боргу плюс нараховані проценти, а для фінансових активів – мінус будь-яке зменшення вартості щодо понесених збитків від знецінення. Нараховані проценти включають амортизацію відстрочених витрат за угодою при початковому визнанні та будь-яких премій або дисконту від суми погашення із використанням методу ефективної процентної ставки. Нараховані процентні доходи та нараховані процентні витрати, в тому числі нарахований купонний дохід та амортизований дисконт або премія ( у тому числі комісії, які переносяться на наступні періоди при первісному визнанні, якщо такі є), не відображаються окремо, а включаються до балансової вартості відповідних статей у звіті про фінансовий стан.

3.3.9. Метод ефективної процентної ставки

Метод ефективної процентної ставки – це метод розподілу процентних доходів або процентних витрат протягом відповідного періоду з метою отримання постійної процентної ставки (ефективної процентної ставки) від балансової вартості інструмента. Ефективна процентна ставка – це процентна ставка, за якою розрахункові майбутні грошові виплати або надходження (без урахування майбутніх кредитних збитків) точно дисконтуються протягом очікувального терміну дії фінансового інструмента або, у відповідних випадках, протягом коротшого терміну до чистої балансової вартості фінансового інструмента. Ефективна процента ставка використовується для дисконтування грошових потоків по інструментах із плаваючою ставкою до наступної дати зміни процентної ставки, за винятком премії чи дисконту, які відображають кредитний серед понад плаваючу ставку, встановлену для даного інструмента, або інших змінних факторів, які не змінюються залежно від ринкових ставок. Такі премії або дисконти амортизуються протягом всього очікуваного терміну дії інструмента. Розрахунок поточної вартості включає всі комісійні та виплати, сплачені або отримані сторонами договору, що є невід’ємною частиною ефективної процентної ставки.

3.3.10. Знецінення фінансових активів

МСФЗ 9 вимагає створення резервів під очікувані кредитні збитки, тобто збитки від знецінення, яке може статися в майбутньому, навіть з мінімальною ймовірністю. На кожну звітну дату Товариство визначає, чи відбулося знецінення фінансового активу.

Ознаками знецінення можуть бути:

• погіршення ситуації на ринку;
• збільшення факторів галузевого ризику;
• погіршення фінансового стану емітента;
• порушення порядку платежів;
• висока ймовірність банкрутства емітента;
• визнання зниження кредитного рейтингу рейтинговим агентством.

Концепції очікуваних кредитних збитків обумовлена підвищеними ризиками світової фінансової системи. Рада з МСФЗ реалізувала у МСФЗ 9 модель очікуваних кредитних збитків, згідно з якою очікувані кредитні збитки визнаються у фінансовій звітності як резерв.

Кредитний збиток – різниця між передбаченими договором грошовими потоками, що належать організації, і грошовими потоками, які вона очікує отримати. Якщо фактор часу істотний, то очікувані грошові потоки дисконтуються за первісною ефективною ставкою процента. Порядок знецінення, реалізований у МСФЗ 9, застосовується до фінансових активів, що обліковуються:

• за амортизованою вартістю за моделлю ефективної ставки процента;

• за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (крім інвестицій у часткові інструменти).

Якщо фінансовий актив обліковується за амортизованою вартістю. Оціночний резерв під очікувані кредитні збитки створюється за рахунок прибутків і збитків і зменшує балансову вартість фінансового активу у звіті про фінансовий стан.

Якщо фінансовий актив обліковується за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. Оціночний резерв під очікувані кредитні збитки також створюється за рахунок прибутків і збитків, але відноситься до кредиту власного капіталу (через інший сукупний дохід). Це також відображається як дохід у іншому сукупному доході. Таким чином, оціночний резерв не зменшує балансову вартість фінансового активу у звіті про фінансовий стан, а обліковується як один із резервів власного капіталу.

Для дебіторської заборгованості, Товариством застосовується загальний підхід. А саме оцінку зменшення корисності в три етапи. На першому етапі, при первісному визнанні та за відсутності суттєвого зростання кредитного ризику, резерв під збитки розраховується як очікувані кредитні збитки на горизонті до 12 місяців (або менше, якщо строк до погашення активу менше). На другому етапі, при суттєвому зростанні кредитного ризику, резерв під збитки розраховується як очікувані кредитні збитки за весь залишковий строк дії активу. На третьому етапі, при настанні події дефолту (об’єктивних ознак знецінення), резерв під збитки продовжує розраховуватися як очікувані кредитні збитки за весь залишковий строк дії активу, але при цьому відсотки починають нараховуватись на чисту балансову вартість активу після вирахування резерву, в той час як на перших двох етапах відсотки нараховуються на валову балансову вартість без врахування резерву.

3.3.11. Активи, що обліковуються за амортизованою вартістю

До фінансових активів, що оцінюються за амортизованою собівартістю Товариство відносить дебіторську заборгованість, грошові кошти, депозити та державні цінні папери стосовно яких прийнято рішення утримувати до погашення.

Станом на кожну звітну дату Товариство оцінює, чи зазнав кредитний ризик за фінансовим активом значного зростання з моменту первісного визнання або окремо по кожному фінансовому активу, на індивідуальній основі, який окремо є суттєвим, або на сукупній основі фінансових активів, які окремо не є суттєвими.

Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фінансовим активом не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання, якщо було з’ясовано, що фінансовий актив має низький рівень кредитного ризику станом на звітну дату.

У випадку фінансового активу, що є кредитно-знеціненим станом на звітну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знеціненим фінансовим активом, Товариство оцінює очікувані кредитні збитки як різницю між валовою балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків, дисконтованих за первісною ефективною ставкою відсотка за фінансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток від зменшення корисності.

3.3.12. Фінансові активи, наявні для продажу

Якщо зменшення справедливої вартості доступного для продажу фінансового активу визнано в іншому сукупному прибутку, і при цьому мається об’єктивне свідчення знецінення активу, то накопичений збиток, визнаний у складі іншого сукупного доходу, повинен бути виключений зі складу капіталу і визнаний у прибутку чи збитку як коригування при декласифікації, навіть якщо визнання фінансового активу не було припинено.

Сума накопиченого збитку, виключена з капіталу і визнана у прибутку чи збитку, являє собою різницю між витратами на придбання активу (за вирахуванням отриманих виплат основної суми та амортизації) та поточною справедливою вартістю, від знецінення цього фінансового активу, раніше визнаного в прибутку чи збитку.

Збитки від зменшення корисності, визнані у складі прибутку або збитку для інвестиції інструмент власного капіталу, класифікований як наявний для продажу, не слід сторнувати з відображенням переоцінки як прибутку чи збитку.

Якщо у наступному періоді справедлива вартість боргового інструменту класифікованого як наявний для продажу, збільшується, і це збільшення можна об’єктивно віднести до події, що трапилася після визнання збитку від знецінення у прибутку чи збитку, то збиток від знецінення слід сторнувати, причому сума сторнування визначається у прибутку чи збитку.

3.3.13. Рекласифікація

Товариство:

- не повинно рекласифікувати похідний інструмент з категорії інструментів, «Оцінюються за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутку або збитку», протягом періоду володіння ним або поки цей інструмент знаходиться в обігу;

- не повинно рекласифікувати будь-який фінансовий інструмент з категорії «Оцінюється за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутки або збитку», якщо після первісного визнання такий фінансовий інструмент був визначений підприємством як "оцінюваний за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутку або збитку»; і

- може, якщо фінансовий актив більше не утримується з метою продажу або викупу в короткостроковій перспективі (незважаючи на те що такий фінансовий актив міг бути придбаний або прийнятий, головним чином, з метою продажу або викупу в короткостроковій перспективі), рекласифікувати такий фінансовий актив з категорії «оцінюваних за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутку або збитку», за умови виконання умов, викладених у МСФЗ 9.

Підприємство не повинно рекласифікувати будь-який фінансовий інструмент в категорію «Оцінюється за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутку або збитку» після первісного визнання.

3.3.14. Кредиторська заборгованість

Кредиторська заборгованість – це фінансове зобов’язання, що визначається як заборгованість Товариства перед іншими особами, яку Товариство зобов’язано погасити.

Класифікація фінансових зобов’язань

Товариство здійснює класифікацію всіх фінансових зобов'язань як таких, що в подальшому оцінюються за амортизованою собівартістю, за винятком:

1. фінансових зобов'язань, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Такі зобов'язання, включаючи похідні інструменти, що є зобов'язаннями, надалі оцінюються за справедливою вартістю.
2. фінансових зобов'язань, що виникають у разі невідповідності передавання фінансового активу критеріям для припинення визнання або МСФЗ 9 або МСФЗ 13 в разі застосування підходу подальшої участі.
3. договорів фінансової гарантії. Після первісного визнання емітент такого договору (якщо не застосовується підпункт 1 або 2) надалі оцінює його за більшою з таких сум:

- сумою резерву під збитки, і

- первісно визнаною сумою за вирахуванням, за потреби, сукупного розміру доходу, визнаного згідно з принципами МСФЗ 15.

4. зобов'язань із надання позики за ставкою відсотка, нижчою від ринкової. Емітент такого зобов’язання надалі оцінює його за більшою з таких сум:

- сумою резерву під збитки;

- первісно визнаною сумою за вирахуванням, за потреби, сукупного розміру доходу, визнаного згідно з принципами МСФЗ 15.

5. умовної компенсації, визнаної набувачем при об'єднанні бізнесу, до якого застосовується МСФ З3. Така умовна компенсація надалі оцінюється за справедливою вартістю з визнанням змін у прибутку або збитку.

Товариство оцінює вплив ефекту вартості грошових коштів, у часі на статті короткострокової кредиторської заборгованості, як несуттєвий, тому враховує її за номінальною вартістю.

Довгострокова кредиторська заборгованість обліковується згідно із вищевикладеними принципами за амортизованою вартістю із застосуванням методу ефективної ставки відсотка.

Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

До складу кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги Товариство відносить кредиторську заборгованість за вже придбані фінансові інвестиції чи інші активи та отримані роботи або послуги (витрати за якими вже відображено), ще не оплачені Товариством.

Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом

До складу кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом Товариство відносить кредиторську заборгованість Товариства за всіма видами платежів до бюджету, включаючи податки з працівників Товариства. Товариство веде облік у розрізі окремих податків, платежів та зборів.

Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками зі страхування

До складу кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування Товариство відносить кредиторську заборгованість за відрахуванням на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, страхування майна підприємства та індивідуальне страхування його працівників.

Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці

До складу кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці Товариство відносить кредиторську заборгованість з оплати праці, включаючи депоновану заробітну плату.

Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками за одержаними авансами

До складу кредиторської заборгованості за розрахунками за одержаними авансами Товариство відносить кредиторську заборгованість, що утворилася в результаті того, що Товариством були отримані грошові кошти від покупців, а продукція, товари, роботи або послуги ще не були відвантажені, виконані або надані.

Поточна кредиторська заборгованість із внутрішніх розрахунків

До складу кредиторської заборгованості за розрахунками із внутрішніх розрахунків Товариство відносить кредиторську заборгованість, що виникає у результаті операцій із пов’язаними сторонами, такими як учасники або засновники Товариства.

Інші поточні зобов'язання

До складу інших поточних зобов'язання Товариство відносить всю іншу кредиторську заборгованість, яка не була віднесена до інших категорій.

Інші довгострокові зобов'язання

До складу довгострокової кредиторської заборгованості Товариство відносить всю кредиторську заборгованість, строк погашення якої більше через 12 місяців. Подальший облік такої заборгованості відбувається за принципами, наведеними вище.

3.3.15. Припинення визнання фінансових активів та зобов’язань

Припинення визнання фінансових активів

Товариство припиняє визнання фінансових активів коли:

· активи погашені або права на отримання грошових потоків від активів інакше втратили свою чинність або

· Товариство передало права на отримання грошових потоків від фінансових активів або уклала угоду про передачу, і при цьому

(і) Товариство передало в основному всі ризики та вигоди, пов’язані з володінням активами, або

(іі) Товариство не передало та не залишило в основному всі ризики та вигоди володіння, але припинило здійснювати контроль. Контроль вважається збереженим, якщо контрагент не має практичної можливості повністю продати актив непов’язаній стороні без внесення додаткових обмежень на перепродаж.

Припинення визнання фінансових зобов'язань

Визнання фінансового зобов’язання припиняється в разі погашення, анулювання або закінчення терміну погашення відповідного зобов’язання.

При заміні одного існуючого фінансового зобов’язання іншим зобов’язанням перед тим же кредитором на суттєво відмінних умовах або у разі внесення істотних змін в умови існуючого зобов’язання, визнання первісного зобов’язання припиняється, а нове зобов’язання відображається в обліку з визнанням різниці в балансовій вартості зобов’язань у звіті про сукупні прибутки та збитки за період.

3.3.16. Згортання фінансових активів та зобов'язань

Фінансові активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов'язання одночасно

3.4. Облікові політики щодо основних засобів та нематеріальних активів

3.4.1. Визнання та оцінка основних засобів

Товариство визнає матеріальний об'єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 20 000,00 грн.

Первісно Товариство оцінює основні засоби за собівартістю. У подальшому основні засоби оцінюються за їх собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Сума накопиченої амортизації на дату переоцінки виключається з валової балансової вартості активу та чистої суми, перерахованої до переоціненої суми активу. Дооцінка, яка входить до складу власного капіталу, переноситься до нерозподіленого прибутку, коли припиняється визнання відповідного активу.

3.4.2. Подальші витрати.

Товариство не визнає в балансовій вартості об'єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технічне обслуговування об'єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені. В балансовій вартості об'єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які задовольняють критеріям визнання активу.

3.4.3. Амортизація основних засобів.

Амортизація основних засобів Товариства нараховується прямолінійним методом:

меблі - 20 - 33%.

інші - 14 - 50%

Капітальні вкладення в орендовані приміщення амортизуються протягом терміну їх корисного використання. Амортизацію активу починають, коли він стає придатним для використання. Амортизацію активу припиняють на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.

3.4.4. Нематеріальні активи

Нематеріальні активи оцінюються за собівартістю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Амортизація нематеріальних активів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу з використанням щорічної норми 5%. Нематеріальні активи, які виникають у результаті договірних або інших юридичних прав, амортизуються протягом терміну чинності цих прав.

3.4.5. Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів

На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з МСБО 16. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу (за винятком гудвілу) в попередніх періодах, Товариство сторнує, якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів коригується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання.

3.5. Облікові політики щодо оренди

Товариство з 01.01.2019 року застосовує МСФЗ 16 «Оренда» по відношенню до всіх договорів оренди.

Товариство вирішило скористатися виключеннями, дозволеними МСФЗ 16 «Оренда» до короткострокової оренди та оренди з низькою вартістю активів, та визнає орендні платежі, пов’язані з такою орендою, як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди.

Фінансової оренди Товариство не має.

3.6. Облікові політики щодо податку на прибуток

Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу. Відстрочені податки не розраховуються.

3.7. Облікові політики щодо інших активів та зобов’язань

3.7.1. Забезпечення

Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість (юридичну або конструктивну) внаслідок минулої події, існує ймовірність (тобто більше можливо, ніж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і можна достовірно оцінити суму зобов'язання.

3.7.2. Виплати працівникам

Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних.

3.7.3. Пенсійні зобов'язання

Відповідно до українського законодавства, Товариство нараховує пенсійні зобов'язання та сплачує внески на фонд оплати праці працівників до Пенсійного фонду. Поточні внески розраховуються як процентні відрахування із поточних нарахувань заробітної платні, такі витрати відображаються у періоді, в якому були надані працівниками послуги, що надають їм право на одержання внесків, та зароблена відповідна заробітна платня.

3.8. Інші застосовані облікові політики, що є доречними для розуміння фінансової звітності

3.8.1 Доходи та витрати

Доходи та витрати визнаються за методом нарахування.

Дохід – це збільшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді надходження чи збільшення корисності активів або у вигляді зменшення зобов’язань, результатом чого є збільшення чистих активів, за винятком збільшення, пов’язаного з внесками учасників.

Дохід визнається у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та критеріям визнання. Визнання доходу відбувається одночасно з визнанням збільшення активів або зменшення зобов’язань.

Дохід від продажу фінансових інструментів, інвестиційної нерухомості або інших активів визнається у прибутку або збитку в разі задоволення всіх наведених далі умов:

а) Товариство передало покупцеві суттєві ризики і винагороди, пов’язані з власністю на фінансовий інструмент, інвестиційну нерухомість або інші активи;

б) за Товариством не залишається ані подальша участь управлінського персоналу у формі, яка зазвичай пов’язана з володінням, ані ефективний контроль за проданими фінансовими інструментами, інвестиційною нерухомістю або іншими активами;

в) суму доходу можна достовірно оцінити;

г) ймовірно, що до Товариства надійдуть економічні вигоди, пов’язані з операцією; та

ґ) витрати, які були або будуть понесені у зв’язку з операцією, можна достовірно оцінити.

Дохід від надання послуг відображається в момент виникнення незалежно від дати надходження коштів і визначається, виходячи із ступеня завершеності операції з надання послуг на дату балансу.

Дивіденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання коштів.

Витрати – це зменшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів або у вигляді виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення чистих активів, за винятком зменшення, пов’язаного з виплатами учасникам.

Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та одночасно з визнанням збільшення зобов’язань або зменшення активів.

Витрати негайно визнаються у звіті про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутніх економічних вигід або тоді та тією мірою, якою майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати визнанню як активу у звіті про фінансовий стан.

Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу.

Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи.

3.8.2. Витрати за позиками

Витрати за позиками, які не є частиною фінансового інструменту та не капіталізуються як частина собівартості активів, визнаються як витрати періоду. Товариство капіталізує витрати на позики, які безпосередньо відносяться до придбання, будівництва або виробництва кваліфікованого активу, як частина собівартості цього активу.

4. Умовні зобов'язання та активи.

Товариство не визнає умовні зобов'язання в звіті про фінансовий стан Товариства. Інформація про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не є віддаленою. Товариство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигід є ймовірним.

5. Основні припущення, оцінки та судження

При підготовці фінансової звітності Товариство здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва Товариства інформації про поточні події, фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче.

5.1. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ

Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, керівництво Товариства застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень та достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність:

· подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства;

· відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму;

· є нейтральною, тобто вільною від упереджень;

· є повною в усіх суттєвих аспектах.

Під час здійснення судження керівництво Товариства посилається на прийнятність наведених далі джерел та враховує їх у низхідному порядку:

а) вимоги в МСФЗ, у яких ідеться про подібні та пов’язані з ними питання;

б) визначення, критерії визнання та концепції оцінки активів, зобов’язань, доходів та витрат у Концептуальній основі фінансової звітності.

Під час здійснення судження керівництво Товариства враховує найостанніші положення інших органів, що розробляють та затверджують стандарти, які застосовують подібну концептуальну основу для розроблення стандартів, іншу професійну літературу з обліку та прийняті галузеві практики, тією мірою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам.

5.2. Судження щодо справедливої вартості активів Товариства

Справедлива вартість інвестицій, що активно обертаються на організованих фінансових ринках, розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості».

5.3. Судження щодо змін справедливої вартості фінансових активів

Керівництво Товариства вважає, що облікові оцінки та припущення, які мають стосунок до оцінки фінансових інструментів, де ринкові котирування не доступні, є ключовим джерелом невизначеності оцінок, тому що:

а) вони з високим ступенем ймовірності зазнають змін з плином часу, оскільки оцінки базуються на припущеннях керівництва щодо відсоткових ставок, волатильності, змін валютних курсів, показників кредитоспроможності контрагентів, коригувань під час оцінки інструментів, а також специфічних особливостей операцій; та

б) вплив зміни в оцінках на активи, відображені в звіті про фінансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.

Якби керівництво Товариства використовувало інші припущення щодо відсоткових ставок, волатильності, курсів обміну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти і коригувань під час оцінки інструментів, більша або менша зміна в оцінці вартості фінансових інструментів у разі відсутності ринкових котирувань мала б істотний вплив на відображений у фінансовій звітності чистий прибуток та збиток.

Використання різних маркетингових припущень та/або методів оцінки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартість.

5.4. Судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів

Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів, що входять до складу фінансових активів. Професійне судження за цим питанням ґрунтується на оцінці ризиків фінансового інструменту, його прибутковості й динаміці та інших факторах. Проте існують невизначеності, які можуть бути пов’язані з призупиненням обігу цінних паперів, що не є підконтрольним керівництву Товариства фактором і може суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів.

5.5. Використання ставок дисконтування

Станом на 31.12.2021 середньозважена ставка за портфелем банківських депозитів у національній валюті в банках, у яких не введено тимчасову адміністрацію або не запроваджено ліквідаційну комісію, становила 5,1% річних, за портфелем депозитів у доларах США – 0,1% річних.

5.6. Судження щодо виявлення ознак знецінення активів

Коштів розміщених в банках, які знаходяться в стадії ліквідації немає.

На кожну звітну дату Товариство проводить аналіз дебіторської заборгованості, іншої дебіторської заборгованості та інших фінансових активів на предмет наявності ознак їх знецінення. Збиток від знецінення визнається виходячи з власного професійного судження керівництва за наявності об’єктивних даних, що свідчать про зменшення передбачуваних майбутніх грошових потоків за даним активом у результаті однієї або кількох подій, що відбулися після визнання фінансового активу.

У Товариства станом на 31.12.2021 року обліковується короткострокова дебіторська заборгованість за реалізовані цінні папери на загальну суму 5 379 676,85 грн., що включає: 3 881 526,85 грн. заборгованість, яка виникла 29.11.21 року; 1 227 150,00 грн. виникла 28.12.21року; 110 000,00 грн. заборгованість, яка виникла 27.04.21 року; 161 000,00 грн. заборгованість, яка виникла 22.06.21 року.

Розраховуємо вартість майбутніх виплат (приведену вартість) станом на дату утворення дебіторської заборгованості за формулою: РV=FV*K, де FV-майбутня виплата, К-коефіцієнт дисконтування. Коефіцієнт дисконтування розраховуємо по формулі: К=1/(1+і)’n, де і-ставка дисконтування, n-кількість періодів, протягом яких погашається борг. Розмір ставки дисконтування приймаємо на рівні середньозваженої відсоткової ставки депозитів юридичних осіб за даними статистики банків України, розміщеними на сайті НБУ (https://www.bank.gov.ua), станом на 31.12.21 року яка складає 5,1%. Розраховуємо вартість майбутніх активів строком на один рік. Коефіцієнт дисконтування дорівнює 0,9515.

Дата договору	Сума договору	Ставка дисконт	Коефіціент дисконт	Приведена вартість	Сума зменшення
27.04.21	160 000,00	5,1%	0,9515	152 240,00	7 760,00
22.06.21	161 000,00	5,1%	0,9515	153 191,50	7 808,50
29.11.21	3 881 526,85	5,1%	0,9515	3 693 272,80	188 254,05
28.12.21	1 227 150,00	5,1%	0,9515	1 167 633,23	59 516,77
Всього	5 429 676,85			5 166 337,53	263 339,32

Також розраховуємо вартість майбутніх виплат (приведену вартість) на звітну дату 31.12.2021 року за такою ж формулою.

Звітна дата	Сума дебет заборгованості	Ставка дисконт	Коефіціент дисконт	Приведена вартість	Сума зменшення
27.04.21	110 000,00	5,1%	0,9515	104 665,00	5 335,00
22.06.21	161 000,00	5,1%	0,9515	153 191,50	7 808,50
29.11.21	3 881 526,85	5,1%	0,9515	3 693 272,80	188 254,05
28.12.21	1 227 150,00	5,1%	0,9515	1 167 633,23	59 516,77
Всього	5 379 676,85			5 118 762,53	260 914,32

В сумі вартість дебіторської заборгованості станом на 31.12.2021 року повинна зменшитись на 260 914,32 грн. Відсоток зменшення дебіторської заборгованості відносно всієї сумі дебіторської заборгованості складає 4,8. Керівництвом прийнято рішення не брати до уваги таку суму.

Розрахунок очікуваних кредитних збитків здійснюється в декілька етапів.

На першому етапі визначається рівень кредитного ризику на дату первісного визнання та на звітну річну дату дебіторської заборгованості, строк погашення якої ще не настав. Товариством визнаний рівень як низький.

На другому етапі товариство визначає очікувані суми недоотримання грошових потоків в залежності від рівня кредитного ризику та ризику настання дефолту.

Недоотриманий грошовий потік залежить від рівня кредитного ризику. Чим вище кредитний ризик, тим більше вірогідність та сума недоотриманих грошових потоків.

Загальна сума недоотримання грошових потоків визначається шляхом множення розміру договірних грошових потоків на очікуваний відсоток недоотримання з урахуванням ризику настання дефолту, визначеного у відсотках. Відсоток недоотриманого грошового потоку від загального грошового потоку для Низький кредитний ризик прийнятий Товариством – 10%. Процент ризику настання дефолту прийнятий Товариством – 10%. Відсоток очікуваного недоотримання з урахуванням ризику настання дефолту становить 1%. Таки чином загальна сума недоотримання грошових потоків дебіторської заборгованості дорівнює 53 796,77 грн. Керівництвом прийнято рішення не брати до уваги таку суму.

Товариство не виявило значних змін, згідно з невичерпним переліком відомостей, що можуть виявитись доречними для оцінювання змін у кредитному ризику, які перелічені в п.Б5.5.17 МСФО 9.

У Товариства обліковуються нематеріальний актив – ПТК «Розрахункова Фондова Система» (далі ПТК РФС), яка об’єднує програмно-технічний комплекс, що включає в себе спеціалізоване програмне забезпечення, Процесинговий центр РФС, Платіжні термінали BIT ePayment, фізичне середовище, комунікаційне обладнання, і оброблювану інформацію. Головними функціями ПТК РФС є:

• оброблення інформації за операціями Клірингу та переказу коштів із застосуванням Платіжних терміналів BIT ePayment та обмін нею між Платіжною організацією РФС та Учасниками РФС, Членами РФС, Розрахунковим банком РФС, Біржами, Розрахунково-кліринговими центрами, Депозитаріями та іншими установами;

• ініціювання операції переказу грошових коштів (далі - кошти) за допомогою Платіжного терміналу BIT ePayment шляхом формування платіжних інструментів РФС у формі Електронних документів;

• управління, контроль та моніторинг Платіжних терміналів BIT ePayment.

Товариство не проводило тест на знецінення програмного забезпечення, як того вимагає МСБО 36 «Зменшення корисності активів», у зв’язку з відсутністю даних для достовірного оцінювання показників. Програмний комплекс продовжує використовуватись, є основним та завдяки йому Товариство отримувала та планує надалі отримувати дохід. Управлінський персонал вважає, що балансова вартість програмного комплексу, яка продовжує використовуватись, дорівнює справедливій вартості.

6. Розкриття інформації щодо використання справедливої вартості

6.1. Методики оцінювання та вхідні дані, використані для складання оцінок за справедливою вартістю

Нижче описані методики та припущення, за допомогою яких було визначено справедливу вартість активів i зобов'язань, що відображаються за справедливою вартістю у фiнансовiй звітності, а також статей, які не оцінюються за справедливою вартістю в звiтi про фiнансовий стан, але справедлива вартість яких розкривається.

Активи, справедлива вартість яких приблизно дорівнює їх балансовій вартості

У випадках фінансових активів i фінансових зобов'язань, які є ліквідними або мають короткий термін погашення (короткострокові), допускається, що їх справедлива вартість приблизно дорівнює балансовій вартості, за вирахуванням збитку від знецінення. Дане припущення також застосовується до вкладів до запитання та депозитів без встановленого терміну погашення.

Фiнансовi активи i фiнансовi зобов'язання, що обліковуються за амортизованою вартістю

Справедлива вартість фінансових інструментів, що обліковуються за амортизованою вартістю, та не котируються на ринку, тобто дебіторська та кредиторська заборгованостi контрагентів, грошові кошти, депозити, інші фінансові активи та зобов'язання, оцінюється за допомогою дисконтування майбутніх грошових потокiв з використанням ставок, існуючих на звітну дату по заборгованості з аналогічними умовами, кредитним ризиком та строком погашення;

Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець звітного періоду.

Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю	Методики оцінювання	Метод оцінки (ринковий, дохідний, витратний)	Вихідні дані
Боргові цінні папери (державні цінні папери) призначені для продажу	Первісна оцінка боргових цінних паперів як фінансових активів здійснюється за справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка боргових цінних паперів здійснюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток на дату оцінки	Ринковий, Дохідний	Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, котирування аналогічних боргових цінних паперів, справедлива вартість за даними НБУ, дисконтовані потоки грошових коштів
Інструменти капіталу	Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток на дату оцінки	Ринковий, витратний	Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, за відсутності визначеного біржового курсу на дату оцінки, використовуються ціни закриття біржового торгового дня, судження щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків

6.2. Вплив використання закритих вхідних даних (3-го рівня) для періодичних оцінок справедливої вартості на прибуток або збиток

Впливу використання закритих вхідних даних (3-го рівня) для періодичних оцінок справедливої вартості на прибуток або збиток у звітному періоді – за 2021 рік не відбувалося.

6.3. Рівень ієрархії справедливої вартості, до якого належать оцінки справедливої вартості

Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю	1 рівень (ті, що мають котирування, та спостережувані)		2 рівень (ті, що не мають котирувань, але спостережувані)		3 рівень (ті, що не мають котирувань і не є спостережуваними)		Усього
	2020	2021	2020	2021	2020	2021	2020	2021
Дата оцінки	31.12.20	31.12.21	31.12.20	31.12.21	31.12.20	31.12.21	31.12.20	31.12.21
Інвестиційна нерухомість	–	–	–	–	–	–	–	–
Довгострокова дебіторська заборгованість	–	–	–	–	–	–	–	–
Довгострокові фінансові інвестиції, які обліковуються за методом участі в капіталі	–	–	–	–	–	–	–	–
Поточні фінансові інвестиції	–	–	–	–	-	-	-	-
Інвестиції, до погашення	–	–	–	–	–	–	–	–
Фінансова оренда	–	–	–	–	–	–	–	–

6.4. Переміщення між 1-м та 2-м рівнями ієрархії справедливої вартості

У звітному періоді – за 2021 рік та попередньому за 2020 рік переведень між рівнями ієрархії не було.

6.5. Рух активів, що оцінюються за справедливою вартістю з використанням вихідних даних 3-го рівня ієрархії

У звітному періоді – за 2021 рік та попередньому за 2020 рік руху активів, що оцінюються за справедливою вартістю з використанням вихідних даних 3-го рівня ієрархії не було.

6.6. Інші розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості»

Справедлива вартість фінансових інструментів, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, в порівнянні з їх балансовою вартістю:

	Балансова вартість		Справедлива вартість
	31.12.2020р	31.12.2021р	31.12.2020р	31.12.2021р
1	2	3	4	5
Поточні фінансові інвестиції	-	-	-	-

Справедлива вартість фінансових інструментів, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю в звiтi про фiнансовий стан (облiковуються за амортизованою вартістю), але справедлива вартiсть яких розкривається, а саме: грошові кошти та їх еквіваленти, торговельна та інша поточна дебіторська заборгованість, торговельна та інша поточна кредиторська заборгованість, не відрізняється від вартості зазначених фінансових інструментів, що наведені у відповідних примітках.

7. Розкриття інформації, що підтверджує статті подані у фінансових звітах

7.1. Дохід від реалізації

	2021 р	2020 р
Дохід від реалізації послуг, товарів	48	750
Дохід від реалізації обладнання, матеріалів	-	-
Інші операційні доходи	-	-
Всього доходи від реалізації	48	750
7.2. Собівартість реалізації
	2021 р	2020 р
Собівартість реалізованих товарів	916	635
Собівартість реалізованих необоротних активів	-	-
Інші	-	-
Всього	916	635
7.3. Інші доходи, інші витрати
Інші доходи	2021 р	2020 р
Дохід від реалізації фінансових інвестицій	1284	229
Всього	1284	229
Інші витрати	2021 р	2020 р
Штрафи, пені	-	-
Собівартість реалізованих фінансових інвестицій	-	-
Зменшення корисності необоротних активів	-	-
Списання необоротних активів	-	-
Збитки від зменшення корисності запасів	-	-
Збитки від реалізації необоротних активів	-	-
Списання безнадійної дебіторської заборгованності	-	-
Всього	-	-
Інші операційні доходи	2021 р	2020 р
Відсотки на поточному рахунку в банку	2	15
Дохід від списання простроченої кредиторської заборгованості		1
Всього	2	16
7.4. Адміністративні витрати
	2021 р	2020 р
Витрати на персонал	188	163
Утримання основних засобів	-	-
Витрати на охорону	-	-
Амортизація основних засобів і нематеріальних активів
Інші	156	141
Всього адміністративних витрат	344	304
7.5. Фінансові доходи та витрати
	2021 р	2020 р
Процентні доходи
Процентний дохід за борговими цінними паперами	-	-
Відсотки на депозитному рахунку в банку	-	-
Всього процентні доходи	-	-
Процентні витрати	-	-
Банківські кредити та овердрафти	-	-
Фінансовий лізинг	-	-
Всього процентні витрати	-	-

7.6. ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ (ЗА ПРЯМИМ МЕТОДОМ)

Звіт про рух грошових коштів складається прямим методом.

Надходження фінансових установ від повернення позик (рядок 3055)

Стаття Надходження фінансових установ від повернення позик відображається сума надходжень від повернення позик фінансовими установами.

Інші надходження (рядок 3095)

В статті Інші надходження Товариство відображає сплачені грошові кошти постачальникам за послуги, товарно-матеріальні цінності, роботи, необхідні для забезпечення діяльності Товариства.

Витрачання на оплату Товарів (робіт, послуг) (рядок 3100)

В статті Витрачання на оплату Товарів (робіт, послуг) Товариство відображає сплачені грошові кошти постачальникам за послуги, товарно-матеріальні цінності, роботи, необхідні для забезпечення діяльності Товариства.

Витрачання на оплату праці (рядок 3105)

В статті Витрачання на оплату праці Товариство зазначає фактично виплачені грошові кошти на оплату праці працівників.

Витрачання на оплату відрахувань на соціальні заходи (рядок 3110)

В статті Витрачання на оплату відрахувань на соціальні заходи відображається фактично сплачений Єдиний соціальний внесок.

Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів (рядок 3115)

В статті Витрачання на оплату зобов’язань з інших податків і зборів зазначаються фактично направлені грошові кошти на оплату податку з доходів фізичних осіб, військового збору та інших обов’язкових платежів.

Витрачання фінансових установ на надання позик (рядок 3155)

Стаття Витрачання фінансових установ від повернення позик відображається сума витрачань на надання позик фінансовими установами.

Інші витрачання (рядок 3190)

Стаття Інші витрачання відображаються інші витрачання в результаті операційної діяльності.

До складу цієї статті було включено:

- сплата за розрахункове обслуговування в банку в сумі 5 тис. грн.;

- сплата за оренду приміщення в сумі 10 тис. грн.;

- повернення помилково сплачених коштів 4 тис грн

- сплата коштів Учаснику РФС в сумі 28 тис. грн.

Надходження від реалізації фінансових інвестицій (рядок 3200)

Стаття «Надходження від реалізації фінансових інвестицій» в результаті операційної діяльності в звіті про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2021 рік складає 8950 тис. грн. До цієї статті були включені суми, які надійшли, згідно договорів продажу цінних паперів.

Витрачання на придбання фінансових інвестицій (рядок 3255)

Стаття «Витрачання на придбання фінансових інвестицій» відображаються витрачання на придбання фінансових інвестицій за 2021 рік складає 7961 тис. грн..

Виплати за деривативами (рядок 3270)

Стаття «Виплати за деривативами» відображаються витрачання на придбання деривативів/

Отримання позик (рядок 3305)

Стаття Отримання позик відображається витрачання на отримання позик.

Погашення позик (рядок 3350)

Стаття Погашення позик відображається погашення позик

Залишок коштів на 31.12.2020 року становить 78 тис. грн., чистий рух грошових коштів за 2021 року складає - 425 тис. грн. залишок коштів на 31.12.2021 року складає 503 тис. грн.

7.7. Податок на прибуток

Основні компоненти витрат з податку на прибуток за звітний період:

31.12.2021 31.12.2020

Прибуток до оподаткування 0 0

Прибуток до оподаткування від припиненої діяльності 0 0

Всього прибуток до оподаткування 0 0

Податкова ставка 18% 18%

Податок за встановленою податковою ставкою 0 0

Податковий вплив постійних різниць 0 0

Витрати з податку на прибуток, грн. (13 392,00) (10 145,00)

Поточні витрати з податку на прибуток 0 0

Відстрочений податок на прибуток не визначався, оскільки у Товариства відсутня тимчасові різниці.

Відповідно пункту 7.4 Статуту Товариством направлена сума чистого прибутку отриманого у 2020 році у розмірі 46 тис. до резервного капіталу.

7.8. Збитки від непоточних активів, утримувані для продажу.

Станом на 31.12.2021 та 31.12.2020р. р. у Товариства збиткiв вiд непоточних активів, утримуваних для продажу не існують.

7.9. Нематеріальні активи

За історичною вартістю	Нематеріальні активи	Незавершене будівництво	Всього
Справедлива вартість на дату 01.01.2021	48985	-	48985
Переміщення з незавершених капітальних інвестицій	-	-	-
31 грудня 2021 року	48985	-	48985
Надходження	-	-	-
Переміщення з незавершених капітальних інвестицій	-	-	-
Вибуття	-	-	-
Зменшено амортизацію	-	-	-
31 грудня 2021 року	-	-	-
Накопичена амортизація	4652 4652	-	4652
31 грудня 2020 року	3949	-	3949
Нарахування за 2021 рік	703	-	703
Чиста балансова вартість
31 грудня 2021 року	44333		44333
31 грудня 2020 року	45036	-	45036

У Товариства обліковуються нематеріальний актив – ПТК «Розрахункова Фондова Система» (далі ПТК РФС), яка об’єднує програмно-технічний комплекс, що включає в себе спеціалізоване програмне забезпечення, Процесинговий центр РФС, Платіжні термінали BIT ePayment, фізичне середовище, комунікаційне обладнання, і оброблювану інформацію. Головними функціями ПТК РФС є:

• оброблення інформації за операціями Клірингу та переказу коштів із застосуванням Платіжних терміналів BIT ePayment та обмін нею між Платіжною організацією РФС та Учасниками РФС, Членами РФС, Розрахунковим банком РФС, Біржами, Розрахунково-кліринговими центрами, Депозитаріями та іншими установами;
• ініціювання операції переказу грошових коштів (далі - кошти) за допомогою Платіжного терміналу BIT ePayment шляхом формування платіжних інструментів РФС у формі Електронних документів;
• управління, контроль та моніторинг Платіжних терміналів BIT ePayment.

7.10. Основні засоби

Первісна вартість основних засобів станом на 01.01.2021 року та 31.12.2021 року складає:

Основні засоби	Первісна вартість станом на 01.01.2021р., тис. грн.	Первісна вартість станом на 31.12.2021 р., тис. грн.
Транспортні засоби	0	0
Машини і обладнання	82	82
Поліпшення будівель	0	0
Інструменти, прилади та інвентар	18	18
Разом	100	100

Обмежень щодо використання основних засобів Товариство не має.

Основні засоби повністю амортизовані.

На звітну дату основні засоби не були надані у будь-яку заставу, та не обмежені у розпорядженні та використанні Товариства.

7.11. Торговельна та інша дебіторська заборгованість

	31 грудня 2021	31 грудня 2020
Торговельна дебіторська заборгованість	14	-
Аванси видані	-	4
Розрахунки з бюджетом	-	-
Інша дебіторська заборгованість	5 389	5 087
Резерв під зменшення корисності дебіторської заборгованості	-	-
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги	-	-
Чиста вартість торговельної дебіторської заборгованості	5 403	5 091

Дебіторська заборгованість Товариства не має забезпечення.

Простроченої дебіторської заборгованості, станом на 31 грудня 2020 року та 31 грудня 2021 року немає.

Станом на 31.12.2021 року довгострокова дебіторська заборгованість відсутня.

Станом на 31 грудня 2021 року, згідно аналізу дебіторської заборгованості щодо дат формування, Компанія має наступні періоди утворення дебіторської заборгованості (без зарахування впливу резерву сумнівних боргів):

	31.12.21р	31.12.20р
до 3-х місяців	5 131	4 696
від 3-х місяців до року	272	395
більше року	-	-
Разом	5 403	5 091

- заборгованість учасників за обслуговування платіж. тер. BITePayment згідно договорів складає 14 тис. грн.;

- заборгованість ТОВ «БІТ Продакшн» за продаж деривативів згідно дог. № 420-П-27042021 (27.04.21) від 27.04.21 р. складає 110 тис. грн., дог. № 695-П-22062021 від 22.06.21 р. складає 161 тис. грн., дог. № 1775-OS від 31.12.21 р. складає 3 882 тис. грн.

- заборгованість ТОВ АД «Перспектива-Коммодіті» за продаж деривативів згідно дог.№ 1731-OS від 28.12.21 р. складає 1 227 тис. грн.;

- заборгованість ДУ АРІФРУ за інформаційно-технічну підтримку згідно рахунка № 22947 від 24.12.21р. складає 3 тис.грн. це авансовий платіж

- заборгованість ПАТ Національний депозитарій України за депозитарні послуги згідно дог.ОВ-180 від 17.10.2013 р. складає 2 тис.грн. це авансовий платіж

- заборгованість НБУ за супроводження ПЗ систем ЕП НБУ згідно дог.504/27349 від 13.03.2017 р. складає 4 тис.грн.

7.12. Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку

Станом на 31.12.21 року фінансові інвестиції відсутні.

7.13. Грошові кошти

	31.12.21р.	31.12.20р.
Каса та рахунки в банках, в грн.	503	78
Каса та рахунки в банках, в долл. США	-	-
Банківські депозити, в долл. США	-	-
Всього	503	78

7.14. Статутний капітал

Станом на 31 грудня 2021 року зареєстрований та сплачений капітал складав 50 000 тис. грн. Станом на 31 грудня 2020 року зареєстрований та сплачений капітал складав 50 000 тис. грн.

Власний капітал підприємства включає зареєстрований капітал та резервний капітал, який формується при розподілу річного прибутку.

Станом на 31.12.2021 р. розмір статутного фонду (капіталу) відповідає установчим документам, а саме діючій редакції Статуту, затвердженого черговими загальними зборами учасників, Протокол № б/н від «06» серпня 2018 року, зареєстрованого 09.08.2018р. Відповідно до зазначеної редакції Статуту, статутний капітал Товариства становить 50 000 000 (п’ятдесят мільйонів) гривень.

Розподіл часток зареєстрованого капіталу між власниками Компанії станом на 31 грудня 2021 року є наступним:

Учасники товариства:	30.12.2020	31.12.2021
	%	%
ПРАТ «БГП»	19,80	19,80
ТОВ «ФОНДОВА КОМПАНІЯ «ФАВОРИТ»	3,89	3,89
ТОВ «МТ»	9,80	4,086
ТОВ «БІТ ПРОДАКШН»	2,50	3,565
ТОВ «ЮС»	9,80	9,74
АТ ЗНВКІФ « СВОП»	9,70	-
ТОВ «КИЙ-СК»	4,20	4,20
ТОВ «ПАЙТОН»	7,40	-
ТОВ «Компанія Торгсін ЛТД»	-	9,07
ВЗНПІФ «Дивіденд А» ТОВ КУА «Інститут портфельних інвестицій»	5,83	5,83
ТОВ КУА «Академія Інвестментс»	9,80	9,80
Іванченко Р.М.	-	9,13
Некрилов А.О.	1,40	1,40
Кузик К.В.	9,73	9,73
ТОВ «МА-2»	-	0,86
Маслова Т.В.	6,15	6,15
Рудоквас Ю.А.	-	0,606
ТОВ «Репорт Сервіс Груп»	-	2,14
ТОВ «ФІНАСТА»	-	0,003
Всього	100,00	100,00

7.15. Гранти та субсидії

Станом на 31 грудня 2021 та на 31 грудня 2020 років гранти та субсидії Товариство не отримувало.

7.16. Короткострокові забезпечення

Станом на 31 грудня 2021 та на 31 грудня 2020 років короткострокових забезпечень у Товариства немає.

7.17. Короткострокові позики

Станом на 31 грудня 2021 та на 31 грудня 2020 років Товариство не отримувало короткострокових позик.

7.18. Фінансова оренда

Станом на 31 грудня 2021 та на 31 грудня 2020 років Товариство не укладало договорів фінансової оренди.

7.19. Торговельна та інша кредиторська заборгованість

	31.12.21 р	31.12.20 р
Торговельна кредиторська заборгованість	-	3
Розрахунки з бюджетом	14	11
Одержані аванси	-	-
Заробітна плата та соціальні внески	6	11
Інші	37	59
Всього кредиторська заборгованість	57	84

Поточні зобов’язання складаються з:

Інша кредиторська заборгованість:

- заборгованість перед ТОВ «Спліт 2016» за послуги з оренди приміщення ті інші складає 3 тис. грн.

- заборгованість перед Учасниками РФС в сумі 31 тис. грн.

- заборгованість перед директором згідно договору поворотної фінансової допомоги від 03.12.21 в сумі 3 тис.грн.

7.20. Пенсії та пенсійні плани

Станом на 31 грудня 2021 р. та на 31 грудня 2020 р. Товариство немає недержавну пенсійну програму з визначеними внесками.

8. Розкриття іншої інформації

8.1 Умовні зобов'язання

8.1.1. Судові позови

Станом на 31 грудня 2021 року та 31 грудня 2020 року проти Товариства немає поданих судових позовів, резерви у фінансовій звітності не створювалися.

8.1.2. Оподаткування

Внаслідок наявності в українському податковому законодавстві положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові ограни піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Товариства, ймовірно, що Товариство змушене буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва Товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років.

8.1.3. Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів

Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат економічної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства.

Ступінь повернення цих активів у значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку керівництва Товариства, додатковий резерв під фінансові активи на сьогоднішній день не потрібен, виходячи з наявних обставин та інформації.

8.2 Розкриття інформації про пов'язані сторони

До пов'язаних сторін або операцій з пов'язаними сторонами належать:

· підприємства, які прямо або опосередковано контролюють або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з Товариством;

· асоційовані компанії;

· спільні підприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником;

· члени провідного управлінського персоналу Товариства;

· близькі родичі особи, зазначеної вище;

· компанії, що контролюють Товариства, або здійснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий відсоток голосів у Товаристві;

· програми виплат по закінченні трудової діяльності працівників Товариства або будь-якого іншого суб'єкта господарювання, який є пов'язаною стороною Товариства.

	31.12.2021 р		31.12.2020 р
	Операції з пов'язаними сторонами	Всього	Операції з пов'язаними сторонами	Всього
1	2	3	4	5
Реалізація	-	-	-	-
Придбання сировини та матеріалів	-	-	-	-
Торгова дебіторська заборгованість	-	-	-	-
Торгова кредиторська заборгованість	-	-	-	-
Компенсація провідному управлінському персоналу	10	10	8	8
Короткострокові виплати працівникам	-	-	-	-
Виплати по закінченні трудової діяльності	-	-	-	-
Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі/продажу цінних паперів	-	-	-	-
Операціями з купівлі/продажу цінних паперів	-	-	-	-

У відповідності до МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони», сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має можливість контролювати іншу сторону або чинити значний вплив на діяльність іншої сторони в процесі прийняття фінансових або операційних рішень. При розгляді кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага приділяється змісту відношень, а не тільки їх юридичній формі.

Пов’язані сторони можуть укладати угоди, які не проводилися б між непов’язаними сторонами. Ціни та умови таких угод можуть відрізнятися від цін та умов угод між непов’язаними сторонами.

Пов’язаною стороною Товариства виступає:

Станом на 31 грудня 2021 року - Управлінський персонал, а саме директор та учасник Товариства ПрАТ «БГП»,

- якому належить 19,8 % у статутному капіталі Товариства;

Виплати провідному управлінському персоналу, а саме Директору протягом 2021 року складають – 10 тис. грн. - заробітна плата та інші компенсаційні виплати.

Директором була надана Товариству поворотна фінансова допомога згідно договору від 03.12.21 в сумі 3 тис.грн. Залишок поворотної фінансової допомоги станом на 31.12.21 року складає 3 тис.грн.

В періоді з 01.01.2021 року по 31.12.2021 році та 2020 року договорів на купівлю або продаж цінних паперів, або інших угод, послуг, операцій з пов’язаними сторонами не було.

Залишки розрахунків по операціям з пов’язаними сторонами станом на 31 грудня 2021 року відсутні.

8.2.1. Інформація про кінцевого бенефіціарного власника.

Відсутні фізичні особи, які відповідають статусу кінцевого бенефіціарного власника Товариства.

8.3. Цілі та політики управління фінансовими ризиками

Керівництво Товариства визнає, що діяльність Товариства пов’язана з ризиками і вартість чистих активів у нестабільному ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб’єктивних чинників та об’єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. До таких ризиків віднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності. Ринковий ризик включає валютний ризик, відсотковий ризик та інший ціновий ризик. Управління ризиками керівництвом Товариства здійснюється на основі розуміння причин виникнення ризику, кількісної оцінки його можливого впливу на вартість чистих активів та застосування інструментарію щодо його пом’якшення.

8.3.1. Кредитний ризик

Кредитний ризик – ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні та депозитні рахунки в банках, облігації та дебіторська заборгованість.

Основним методом оцінки кредитних ризиків керівництвом Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання. Товариство використовує наступні методи управління кредитними ризиками:

· ліміти щодо боргових зобов’язань за класами фінансових інструментів;

· ліміти щодо боргових зобов’язань перед одним контрагентом (або асоційованою групою);

· ліміти щодо вкладень у фінансові інструменти в розрізі кредитних рейтингів за Національною рейтинговою шкалою;

· ліміти щодо розміщення депозитів у банках з різними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитів протягом останніх п’яти років.

Станом на 31 грудня 2021 року та 31 грудня 2020 року фінансові активи, які або були прострочені, або знецінилися не існують, застави та інші форми забезпечення кредиту одержаних чи наданих немає.

8.3.2. Ринковий ризик

Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збитків, зумовлених коливаннями цін на акції, відсоткових ставок та валютних курсів. Товариство наражатиметься на ринкові ризики у зв’язку з інвестиціями в акції, облігації та інші фінансові інструменти.

Інший ціновий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін (окрім тих, що виникають унаслідок відсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку.

Основним методом оцінки цінового ризику є аналіз чутливості. Серед методів пом’якшення цінового ризику Товариство використовує диверсифікацію активів та дотримання лімітів на вкладення в акції та інші фінансові інструменти з нефіксованим прибутком.

Валютний ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструменту коливатимуться внаслідок змін валютних курсів.

Для мінімізації та контролю за валютними ризиками Товариство контролює частку активів, номінованих в іноземній валюті, у загальному обсягу активів. Оцінка валютних ризиків здійснюється на основі аналізу чутливості.

Визначення порогу чутливості керівництво Товариства здійснювало на основі статистичних даних НБУ щодо динаміки курсу гривні до іноземних валют, на основі яких була розрахована історична волатильність курсу, що визначається як стандартне відхилення річної дохідності від володіння іноземною валютою за період.

Відсотковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Керівництво Товариства усвідомлює, що відсоткові ставки можуть змінюватись і це впливатиме як на доходи Товариства, так і на справедливу вартість чистих активів.

Товариство визнає, що обґрунтовано можливим є коливання ринкових ставок на ±4 процентних пункти. Проведений аналіз чутливості заснований на припущенні, що всі інші параметри, зокрема валютний курс, залишатимуться незмінними, і показує можливий вплив зміни відсоткових ставок на 4 процентних пункти на вартість чистих активів Товариства.

8.3.3. Ризик ліквідності

Ризик ліквідності – ризик того, що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов’язань, пов’язаних із фінансовими зобов’язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу.

Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, зобов’язаннями, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності.

Інформація щодо не дисконтованих платежів за фінансовими зобов'язаннями Товариства в розрізі строків погашення представлена наступним чином:

Станом на 31 грудня 2021 р.		До 1 місяця		Від 1 місяця до 3 місяців	Від 3 місяців до 1 року	Від 1 року до 5 років	Більше 5 років	Всього
1		2		3	4	5	6	7
Короткострокові позики банка		-		-	-	-	-	-
Торговельна та інша кредиторська заборгованість		20		3	3	31	-	57
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	-		-		-	-	-	-
Всього	20		3		3	31	-	57
Станом на 31 грудня 2020 р.	До 1 місяця		Від 1 місяця до 3 місяців		Від 3 місяців до 1 року	Від 1 року до 5 років	Більше 5 років	Всього
Короткострокові позики банка	-		-		-	-	-	-
Торговельна та інша кредиторська заборгованість	35		8		16	25	-	84
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов 'язаннями	-		-		-	-	-	-
Всього	35		8		16	25	-	84

8.4. Управління капіталом

Товариство здійснює управління капіталом з метою досягнення наступних цілей:

· зберегти спроможність Товариства продовжувати свою діяльність так, щоб воно і надалі забезпечувало дохід для учасників Товариства та виплати іншим зацікавленим сторонам;

· забезпечити належний прибуток учасникам товариства завдяки встановленню цін на послуги Товариства, що відповідають рівню ризику.

Керівництво Товариства здійснює огляд структури капіталу на щорічній основі. При цьому керівництво аналізує вартість капіталу та притаманні його складовим ризики. На основі отриманих висновків Товариство здійснює регулювання капіталу шляхом залучення додаткового капіталу або фінансування, а також виплати дивідендів та погашення існуючих позик.

8.5. Події після Балансу

На момент підписання даної фінансової звітності Товариство не мало будь-яких значних подій, які б відповідно МСБО 10 потребували коригування фінансової звітності або додаткового відображення у примітках.

Директор Н.А. Гуржий

Бухгалтер К.М. Чорнобровська

XV. Відомості про аудиторський звіт незалежного аудитора, наданий за результатами аудиту фінансової звітності емітента аудитором (аудиторською фірмою)

1	Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА ФIРМА "ФОРУМ"
2	Розділ Реєстру аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності	2 - суб'єкти аудиторської діяльності
3	Ідентифікаційний код юридичної особи (реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи)	23070374
4	Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора	50002, Днiпропетровська обл., м. Кривий Рiг, вул. Кобилянського, буд. 219
5	Номер реєстрації аудиторської фірми (аудитора) в Реєстрі аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності	0733
6	Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг (за наявності)	номер: 332/4, дата: 27.10.2016
7	Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності	з 01.01.2021 по 31.12.2021
8	Думка аудитора (01 - немодифікована; 02 - із застереженням; 03 - негативна; 04 - відмова від висловлення думки)	01 - немодифікована
9	Пояснювальний параграф (за наявності)
10	Номер та дата договору на проведення аудиту	номер: Договір № DAP-OA-020101, дата: 01.02.2022
11	Дата початку та дата закінчення аудиту	дата початку: 10.02.2022, дата закінчення: 23.02.2022
12	Дата аудиторського звіту	23.02.2022
13	Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн	57 300,00
14	Текст аудиторського звіту
ЗВІТ ЩОДО АУДИТУ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ" за 2021 рік І. Звіт щодо аудиту фінансової звітності Думка Ми провели аудиторську перевірку фінансових звітів ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ", що складається з Балансу (Звіту про фінансовий стан на 31 грудня 2021 р.), Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід) за 2021 рік, Звіту про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2021 рік, Звіту про власний капітал за 2021 рік, Приміток до річної фінансової звітності за 2021 рік. На нашу думку, фінансова звітність, що додається, відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ " (далі – Товариство) на 31 грудня 2021 р., її фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився зазначеною датою, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі – МСФЗ) та відповідає вимогам Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999р. № 996-XIV, щодо складання фінансової звітності. Основа для думки Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту (далі – МСА). Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі "Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності" нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до компанії згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з Міжнародних стандартів етики для бухгалтерів (Кодекс РМСЕБ), а також виконали інші обов’язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ та вимог визначених чинним законодавством України, зокрема, Законами "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність" від 16.07.1999р. № 996-XIV, "Про акціонерні товариства" від 17.09.2008р. № 514-VI. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ключові питання аудиту Ключові питання аудиту - це питання, які на наше професійне судження, були найбільш значущими під час нашого аудиту фінансової звітності за поточний період. Ці питання розглядались в контексті нашого аудиту фінансової звітності в цілому та враховувались при формуванні думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо думки щодо цих питань. Ми виконали обов’язки, що описані в розділі "Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності" нашого звіту, в тому числі щодо цих питань. Відповідно, наш аудит включав виконання процедур, розроблених у відповідь на нашу оцінку ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності. Результати наших аудиторських процедур, в тому числі процедур, що були виконані під час розгляду зазначених нижче питань, служать основою для висловлення нашої аудиторської думки щодо фінансової звітності, що додається. Станом на 31.12.2021 "Інша поточна дебіторська заборгованість" представлена в Балансі у сумі 5389 тис. грн., що складає 10,7% від загальної вартості активів. Згідно Примітки 5.6, Товариство вважає, що кредитний ризик щодо вищевказаної дебіторської заборгованості значно не збільшився у 2021 році, у зв’язку з тим, що Товариство не виявило значних змін, згідно з невичерпним переліком відомостей, що можуть виявитись доречними для оцінювання змін у кредитному ризику. Управлінський персонал визначив оціночний резерв під очікувані кредитні збитки у сумі 261 тис. грн. Зменшення дебіторської заборгованості відносно всієї сумі дебіторської заборгованості складає 4,8%, тому управлінський персонал визначив його як несуттєвий для впливу на фінансову звітність. Від загальної вартості активів оціночний резерв під очікувані кредитні збитки складає 0,52%. Аудиторські процедури щодо цього ключового питання аудиту. Ми провели оцінку припущень, використаних керівництвом. На підставі отриманих доказів ми знаходимо судження керівництва, які використані в моделі оцінки резервів під очікувані кредитні збитки при існуючому використанні, прийнятними та відповідними. Ми вважаємо, що припущення, використані керівництвом, знаходяться в межах допустимого діапазону та визначеної суттєвості. Інша інформація, що не є фінансовою звітністю та звітом аудитора щодо неї, за 2021 рік Управлінський персонал несе відповідальність за іншу інформацію. Інша інформація, отримана на дату цього звіту аудитора, складається з інформації, яка міститься в Річному звіті емітента цінних паперів за 2021 рік, складеного згідно вимог Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки" від 23.02.2006р. № 3480-IV, але не містить фінансової звітності та нашого звіту аудитора щодо неї. Наша думка щодо фінансової звітності не поширюється на іншу інформацію та ми не робимо висновок з будь-яким рівнем впевненості щодо цієї іншої інформації. У зв’язку з нашим аудитом фінансової звітності нашою відповідальністю є ознайомитися з вищевказаною іншою інформацією, та при цьому розглянути, чи існує суттєва невідповідність між іншою інформацією та фінансовою звітністю або нашими знаннями, отриманими під час аудиту, або чи ця інша інформація виглядає такою, що містить суттєве викривлення. Якщо на основі проведеної нами роботи стосовно іншої інформації, отриманої до дати звіту аудитора, ми дійшли би висновку, що існує суттєве викривлення цієї іншої інформації, ми зобов’язані повідомити про цей факт. Ми не виявили фактів суттєвої невідповідності та викривлень, які б необхідно було включити до звіту. Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями, за фінансову звітність Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання фінансової звітності відповідно до МСФЗ та за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки. При складанні фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, окрім випадків, коли управлінський персонал або планує ліквідувати Товариство чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому. Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування Товариства. Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність в цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності. Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом всього завдання з аудиту. Крім того, ми:  ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо та виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, та отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, невірні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю;  отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю Товариства;  оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом;  доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів, доходимо висновку, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, яка може викликати значні сумніви щодо можливості Товариства продовжити свою діяльність на безперервній основі. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Втім, майбутні події або умови можуть примусити Товариство припинити свою діяльність на безперервній основі;  оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності включно з розкриттями інформації, а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного відображення. Ми повідомляємо тих, кого наділено найвищими повноваженнями, разом з іншими питаннями інформацію про запланований обсяг та час проведення аудиту та суттєві аудиторські результати, включаючи будь-які суттєві недоліки системи внутрішнього контролю, виявлені нами під час аудиту. Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали доречні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їх про всі стосунки та інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовне, щодо відповідних застережних заходів. З переліку всіх питань, інформація щодо яких надавалась тим, кого наділено найвищими повноваженнями, ми визначили ті, що були найбільш значущими під час аудиту фінансової звітності поточного періоду, тобто ті, які є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо ці питання в нашому звіті аудитора крім випадків, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публічне розкриття такого питання, або якщо за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слід висвітлювати в нашому звіті, оскільки негативні наслідки такого висвітлення можуть очікувано переважити його корисність для інтересів громадськості. ІІ. Звіт щодо вимог інших законодавчих та нормативних актів На основі виконаних процедур, відповідно Вимог до інформації, що стосується аудиту або огляду фінансової звітності учасників ринку капіталу та організованих товарних ринків, нагляд за якими здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, ми розкриваємо наступну інформацію щодо ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ" Вступний параграф 1) повне найменування (у розумінні Цивільного кодексу України) юридичної особи (щодо заявника або учасника ринків капіталу та організованих товарних ринків): ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ" 2) думка аудитора щодо повного розкриття юридичною особою (заявником або учасником ринків капіталу та організованих товарних ринків) інформації про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності станом на дату аудиту або огляду, відповідно до вимог, встановлених Положенням про форму та зміст структури власності, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 19 березня 2021 року N 163, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 08 червня 2021 року за № 768/36390: Інформація про кінцевих бенефіціарних власників та структуру власності ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ" станом на 31.12.2021р., розкрита в повному обсязі, відповідно до вимог, встановлених Положенням про форму та зміст структури власності, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 19 березня 2021 року N 163, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 08 червня 2021 року за № 768/36390. Інформація про учасників, пов’язаних осіб та кінцевих бенефіціарних власників Товариства розкрита в розділі 1 та п.8.2 розділу 8 Приміток до річної фінансової звітності. 3) інформація про те, чи є суб'єкт господарювання: контролером/учасником небанківської фінансової групи; підприємством, що становить суспільний інтерес: ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ" не є контролером/учасником небанківської фінансової групи та не є підприємством, що становить суспільний інтерес. 4) інформація про наявність у суб'єкта господарювання материнських/дочірніх компаній із зазначенням найменування, організаційно-правової форми, місцезнаходження (у разі наявності): У Товариства відсутні материнські/дочірні компанії. 5) думка аудитора щодо правильності розрахунку пруденційних показників, встановлених нормативно-правовим актом НКЦПФР для відповідного виду діяльності, за звітний період (перший квартал, перше півріччя, дев'ять місяців та рік) (для професійних учасників ринків капіталу та організованих товарних ринків): ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ" не є професійним учасником ринків капіталу та організованих товарних ринків. Вимоги до інформації щодо емітентів цінних паперів (крім цінних паперів ІСІ) Думка аудитора, щодо: 1) відповідності розміру статутного капіталу установчим документам або інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань: Відповідно до Статуту Товариства в останній редакції, статутний капітал становить 50 000 000,00 грн. (п’ятдесят мільйонів грн. 00 коп.) та поділяється на 50000000 (п’ятдесят мільйонів) штук акцій номінальною вартістю одна гривня. За звітний період розмір статутного капіталу не змінювався. Дані фінансової звітності щодо розміру статутного капіталу відповідають даним установчих документів та інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань. 11) повноти та достовірності розкриття інформації щодо складу і структури фінансових інвестицій: Фінансових інвестицій станом на 01.01.2021 та на 31.12.2021 року – немає. 12) інформації про наявність інших фактів та обставин, які можуть суттєво вплинути на діяльність юридичної особи у майбутньому, та оцінку ступеня їх впливу: В результаті виконаних нами процедур після дати балансу, ми не виявили ніяких важливих чи істотних подій, які можуть впливати на економічні рішення користувачів та мати суттєвий вплив на фінансовий стан Товариства, та які б потребували коригування фінансових звітів та/або додаткового розкриття інформації. Незважаючи на те, що економіка України визнана ринковою, вона продовжує демонструвати деякі особливості, які більшою мірою властиві економіці, що розвивається. Такі особливості включають, але не обмежуються, низьким рівнем ліквідності на ринках капіталу, відносно високим рівнем інфляції. Стабільність економіки України в значній мірі залежатиме від політики та дій уряду, спрямованих на реформування адміністративної та правової систем, а також економіки в цілому. Як наслідок, операціям в Україні властиві ризики не типові для країн із розвинутою економікою. На українську економіку впливають ринкові коливання та зниження темпів економічного розвитку у світовій економіці. Очікувана світова фінансова криза може призвести до зниження валового внутрішнього продукту, нестабільності на ринках капіталу, суттєвого погіршення ліквідності в банківському секторі та ускладнення умов кредитування в Україні. В той час як керівництво вважає, що воно вживає усіх необхідних заходів для підтримки економічної стабільності Товариства в умовах, що склалися, але подальше погіршення ситуації може мати негативний вплив на результати та фінансовий стан Товариства, який неможливо визначити на цей момент. Вимоги до інформації щодо дотримання норм законодавства Інформація про підсумки перевірки фінансово-господарської діяльності акціонерного товариства за результатами фінансового року, підготовлені ревізійною комісією (ревізором), надання якої передбачено частиною четвертою статті 75 Закону України "Про акціонерні товариства" (для акціонерних товариств): За результатами перевірки фінансово господарської діяльності Товариства за 2021рік, ревізором Товариства зроблено висновок щодо достовірності даних відображених в фінансової звітності та ефективності внутрішнього контролю запровадженого директором Товариства. ІІІ. Основні відомості про Товариство Найменування юридичної особи, у тому числі скорочене (за наявності) ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ" (ПРАТ "ФК "СУЧАСНІ КРЕДИТНІ ТЕХНОЛОГІЇ") Організаційно-правова форма АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО Ідентифікаційний код юридичної особи 34513446 Місцезнаходження юридичної особи Україна, 49000, Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 30 Дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи – у разі, коли державна реєстрація юридичної особи була проведена після набрання чинності Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців" Дата запису: 26.07.2006 Номер запису: 12241020000028373 Види діяльності 64.92 Інші види кредитування (основний). 64.91 Фінансовий лізинг; 64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення). Ліцензія на професійну діяльність Ліцензія на надання послуг з фінансового лізингу, розпорядження Нацкомфінпослуг від 01.06.2017 № 2235, безстрокова; Ліцензія на надання послуг з факторингу, розпорядження Нацкомфінпослуг від 01.06.2017 № 2235, безстрокова; Ліцензія на надання гарантій та поручительств, розпорядження Нацкомфінпослуг від 01.06.2017 № 2235, безстрокова; Ліцензія на надання коштів у позику, в тому числі і на умовах фінансового кредиту, розпорядження Нацкомфінпослуг від 01.06.2017 № 2235, безстрокова; Ліцензія на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків № 14 від 08.08.2014, видана Національним банком України, безстрокова; Дозвіл внутрішньодержавній небанківській платіжній системі на здійснення розрахунків за угодами щодо цінних паперів від 07.02.2012 № 68-116/205-1355, виданий Національним банком України, безстроковий. Керівник Товариства Гуржий Наталія Анатоліївна IV. Основні відомості про аудиторську фірму: Найменування юридичної особи, у тому числі скорочене (за наявності) ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ АУДИТОРСЬКА ФІРМА "ФОРУМ" (ТОВ АФ "ФОРУМ") Організаційно-правова форма ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ Ідентифікаційний код юридичної особи 23070374 Місцезнаходження юридичної особи Україна, 50002, Дніпропетровська обл., м/ Кривий Ріг, вул. Кобилянського, буд. 219 web-site: www.af-forum.com Дата державної реєстрації, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи, яка утворена в результаті перетворення Дата державної реєстрації: 05.06.1995 Дата запису: 13.10.2004 Номер запису: 12041200000000051 Види діяльності 69.20 Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з питань оподаткування (основний) Реєстр аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності (номер реєстрації 0733) Розділ "Суб'єкти аудиторської діяльності" Розділ "Суб'єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності" Інформація про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг Рішення Аудиторської палати України про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг № 43/7 від 17.07.2020р. Керівник Товариства Кругла Надія Миколаївна Номер, дата видачі сертифіката аудитора Сертифікат аудитора Серія А № 002254 від 24.05.1995р. V. Основні відомості про умови договору на проведення аудиту Дата та номер договору на проведення аудиту: Договір № DAP-OA-020101 від 01.02.2022р. Дата початку проведення аудиту: 10.02.2022р. Дата закінчення проведення аудиту: 23.02.2022р. Звітний період, за який проведено аудит: з 01.01.2021р. по 31.12.2021р. VI. Додатки Фінансова звітність Товариства, а саме: 1. Баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2021 року; 2. Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2021 рік; 3. Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2021 рік; 4. Звіт про власний капітал за 2021 рік; 5. Примітки до фінансової звітності за 2021 рік. Ключовим партнером із завдання з аудиту, результатом якого є цей звіт незалежного аудитора, є: Генеральний директор ТОВ АФ "ФОРУМ" Кругла Н.М. (номер реєстрації у Реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності 101132) ______________ м. Кривий Ріг, Україна Дата складання звіту: 23.02.2022р. Iнформацiя аудитора щодо фiнансової звiтностi Емiтента за фiнансовий рiк, що закiнчився 31 грудня 2021 року, розмiщена за наступною адресою: http://rfs.in.ua/EmitentInfo/Docs.aspx?RubrixID=2

XVI. Твердження щодо річної інформації

Директор ПрАТ "ФК "Сучасні Кредитні Технології" пiдтверджує, що наскiльки йому вiдомо, рiчна фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, що вимагаються згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента, а також про те, що звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про розвиток i здiйснення господарської дiяльностi та стан емiтента разом з описом основних ризикiв та невизначеностей, з якими вiн стикається у своїй господарськiй дiяльностi.

XIX. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду

Дата виникнення події	Дата оприлюднення Повідомлення (Повідомлення про інформацію) у загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Вид інформації
1	2	3
16.01.2021	16.01.2021	Відомості про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій
16.04.2021	16.04.2021	Відомості про зміну складу посадових осіб емітента
16.04.2021	16.04.2021	Відомості про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів
10.08.2021	11.08.2021	Відомості про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій