Інформація про підприємство

Особлива інформація

Регулярна річна інформація

Повідомлення про проведення загальних зборів акціонерів

Інші повідомлення

Фінансова звітність

Протоколи загальних зборів акціонерів

Установчі документи

Протоколи загальних зборів
акціонерів (архів)

Результати перевірок

Річна регулярна інформація (архів)

Квартальна регулярна інформація

Особлива інформація (архів)

Перелік афілійованих осіб

Фінансова звітність (архів)

Повідомлення про проведення загальних зборів (архів)

Інші повідомлення (архів)



Розкриття інформації  next  23.07.2018р. Звіт емітента за 2 квартал 2018р.


Титульний аркуш

Підтверджую ідентичність та достовірність Інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів.

 

Директор

 

 

 

Гуржий Наталiя Анатолiївна

(посада)

 

(підпис)

 

(прізвище та ініціали керівника)

М.П.

20.07.2018

(дата)

Квартальна інформація емітента цінних паперів
за 2 квартал 2018 року

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

2. Організаційно-правова форма

Акціонерне товариство

3. Код за ЄДРПОУ

34513446

4. Місцезнаходження

49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30

5. Міжміський код, телефон та факс

0563739597 0563739597

6. Електронна поштова адреса

fk_skt@rfs.in.ua

II. Дані про дату та місце оприлюднення квартальної інформації

1. Квартальна інформація розміщена у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії

20.07.2018

(дата)

2. Квартальна інформація розміщена на сторінці

http://rfs.in.ua

в мережі Інтернет

23.07.2018

(адреса сторінки)

(дата)


Зміст

Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у квартальній інформації

1. Основні відомості про емітента

X

2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності

X

3. Відомості щодо участі емітента в створенні юридичних осіб

 

4. Інформація щодо посади корпоративного секретаря

 

5. Інформація про посадових осіб емітента

X

6. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент

X

7. Відомості про цінні папери емітента:

1) інформація про випуски акцій емітента

X

2) інформація про облігації емітента

X

3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом

 

4) інформація про похідні цінні папери емітента

 

8. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента:

1) інформація про зобов'язання та забезпечення емітента

X

2) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції

 

3) інформація про собівартість реалізованої продукції

 

4) інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів

X

5) інформація про прийняття рішення про надання згоди на вчинення значних правочинів

 

6) інформація про прийняття рішення про надання згоди на вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість

 

9. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів

 

10. Інформація про конвертацію цінних паперів

 

11. Інформація про заміну управителя

 

12. Інформація про керуючого іпотекою

 

13. Інформація про трансформацію (перетворення) іпотечних активів

 

14. Інформація про зміни в реєстрі забезпечення іпотечних сертифікатів за кожним консолідованим іпотечним боргом

 

15. Інформація про іпотечне покриття:

1) інформація про заміну іпотечних активів у складі іпотечного покриття

 

2) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям

 

3) інформація про співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після замін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулись протягом звітного періоду

 

4) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття

 

16. Інформація про заміну фінансової установи, яка здійснює обслуговування іпотечних активів

 

17. Фінансова звітність емітента, яка складена за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку

 

18. Фінансова звітність емітента, яка складена за міжнародними стандартами фінансової звітності

X

19. Квартальна (проміжна) фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб’єктом забезпечення окремо)

 

20. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)

 

21. Примітки:
п.1 Поле "серiя та номер свiдоцтва про державну реєстрацiю" не заповнено, оскiльки у Виписцi з ЄДР така iнформацiя вiдсутня;
п.3 Емiтент не приймав участi у створеннi юридичних осiб протягом звiтного кварталу;
п. 4 У Емiтента не призначено корпоративного секретаря;
п.7 пп.3,4 Емiтент не випускав iншi цiннi папери та не має похiдних цiнних паперiв;
п.8 пп.2,3 Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї, iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї вiдсутня, оскiльки Емiтент не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi;
п.8 пп.5 У звiтному перiодi рiшення про надання згоди на вчинення значних правочинiв не приймалось;
п.8 пп.6 У звiтному перiодi рiшення про надання згоди на вчинення правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, не приймалось;
п.9 У звiтному перiодi забезпечення випуску боргових цiнних паперiв не вiдбувалось;
п.10 -16 Iнформацiя не заповнена з причини її вiдсутностi, оскiльки Емiтент не випускав iпотечних сертифiкатiв;
п.17 Емiтент не складає фiнансову звiтнiсть за нацiональними стандартами, оскiльки перейшов на мiжнароднi;
п.19 Не заповнено, оскiльки у звiтному перiодi забезпечення випуску боргових цiнних паперiв не вiдбувалось;
п.20 Не заповнено, оскiльки Емiтент не випускав цiльовi облiгацiї.
Рахунок в iноземнiй валютi не вiдкривався.
Розпорядженням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 39-КФ-С-О вiд 11 квiтня 2018 року скасовано реєстрацiю випуску облiгацiй Товариства серiї «А» та анульовано свiдоцтво про реєстрацiю випуску облiгацiй Товариства серiї «А» вiд 26.04.2013 року № 57/2/2013, видане Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку, дата видачi свiдоцтва 08.07.2013 р.
Промiжна фiнансова звiтнiсть (далi фiнансова звiтнiсть) Товариства є фiнансовою звiтнiстю загального призначення, яка сформована з метою достовiрного подання фiнансового стану, фiнансових результатiв дiяльностi та грошових потокiв Товариства для задоволення iнформацiйних потреб широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень.
Концептуальною основою фiнансової звiтностi Товариства за перiод, що закiнчився 30 червня 2018 року, є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), в редакцiї чиннiй на 01 сiчня 2018 року, що офiцiйно оприлюдненнi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України.
Пiдготовлена Товариством фiнансова звiтнiсть чiтко та без будь-яких застережень вiдповiдає всiм вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змiн, внесених РМСБО станом на 01 сiчня 2018 року, дотримання яких забезпечує достовiрне подання iнформацiї в фiнансовiй звiтностi, а саме, доречної, достовiрної, зiставної та зрозумiлої iнформацiї.
При формуваннi фiнансової звiтностi Товариство керувалося також вимогами нацiональних законодавчих та нормативних актiв щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, якi не протирiчать вимогам МСФЗ.
Фiнансова звiтнiсть станом на 30.06.2018 року не пiдтверджена Звiтом незалежного аудитора.
Вчинення значних правочинiв та правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть в звiтному кварталi не було.


III. Основні відомості про емітента

1. Повне найменування

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності)

-

3. Дата проведення державної реєстрації

26.07.2006

4. Територія (область)

Дніпропетровська

5. Статутний капітал (грн)

50000000

6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі

0

7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії

0

8. Середня кількість працівників (осіб)

7

9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

64.92 Iншi види кредитування, 64.91 Фiнансовий лiзинг, 64.99 Надання iншх фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н.в.i.у.

10. Органи управління підприємства

Органами управлiння Товариства є: Загальнi збори акцiонерiв, Директор.

11. Банки, що обслуговують емітента:

1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті

ПАТ "Банк Авангард"

2) МФО банку

380946

3) поточний рахунок

26504000141001

4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком в іноземній валюті

-

5) МФО банку

-

6) поточний рахунок

-

 

 

12. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності

 

Вид діяльності

Номер ліцензії (дозволу)

Дата видачі

Державний орган, що видав

Дата закінчення дії ліцензії (дозволу)

1

2

3

4

5

Здiйснення розрахункiв за угодами щодо цiнних паперiв

25-213/2763-21412

17.11.2009

Нацiональний банк України

Необмежена

Опис

Термiн дiї дозволу безстроковий. Планує продовжувати здiйснювати цей вид дiяльностi.

Переказ коштiв у нацiональнiй валютi без вiдкриття рахункiв

14

08.08.2014

Нацiональний банк України

Необмежена

Опис

Термiн дiї лiцензiї безстроковий. Планує продовжувати здiйснювати цей вид дiяльностi.


VI. Інформація про посадових осіб емітента

1. Посада

Директор

2.Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Гуржий Наталiя Анатолiївна

3. Ідентифікаційний код юридичної особи

д/н

4. Рік народження

1974

5. Освіта

повна вища

6. Стаж роботи (років)

20

7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав

З 01.08.2016р. по 25.05.2018р. Асоцiацiя "Українськi фондовi торговцi", президент

8. Опис

У звiтному перiодi директор Товариства не змiнювався. Вiдповiдно до протоколу засiдання Наглядової ради ПАТ «ФК «Сучаснi кредитнi технологiї» вiд 04.05.2016 р. прийнято рiшення: обрати з 05.05.2016р. безстроково директором Товариства Гуржий Наталiю Анатолiївну на пiдставi її заяви, за сумiсництвом.
Гуржий Н.А. непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних.

1. Посада

Голова Наглядової ради

2.Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Рудоквас Юлiя Анатолiївна

3. Ідентифікаційний код юридичної особи

д/н

4. Рік народження

1979

5. Освіта

повна вища

6. Стаж роботи (років)

21

7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав

З 01.09.2004р. по 19.02.2008р. ЗАТ "Юнiверсал Секьюрiтiз", юрист

8. Опис

У звiтному перiодi було обрано Наглядову раду Товариства. Вiдповiдно до Протоколу чергових загальних зборiв акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства «Фiнансова компанiя «Сучаснi кредитнi технологiї» вiд 16.04.2018р. б/н прийнято рiшення: обрати строком на три роки Наглядову раду Товариства у кiлькостi трьох осiб у наступному складi: Рудоквас Ю.А., Крюкова Ю.Я., Можаровська Ю.В. Вiдповiдно до Протоколу засiдання Наглядової ради Товариства вiд 16.04.2018р. Рудоквас Юлiю Анатолiївну обрано Головою Наглядової ради на строк дiї повноважень Наглядової ради. Рудоквас Ю.А. є представником акцiонера ПрАТ «БГП» (код 34497042).
Рудоквас Ю.А. непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних.

1. Посада

Член Наглядової ради

2.Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Крюкова Юлiя Ярославiвна

3. Ідентифікаційний код юридичної особи

д/н

4. Рік народження

1973

5. Освіта

вища

6. Стаж роботи (років)

17

7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав

з 20.03.2012р. по 01.07.2015р. Асоцiацiя "Українськi фондовi торговцi", секретар органiзацiйного вiддiлу

8. Опис

У звiтному перiодi було обрано Наглядову раду Товариства. Вiдповiдно до Протоколу чергових загальних зборiв акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства «Фiнансова компанiя «Сучаснi кредитнi технологiї» вiд 16.04.2018р. б/н прийнято рiшення: обрати строком на три роки Наглядову раду Товариства у кiлькостi трьох осiб у наступному складi: Рудоквас Ю.А., Крюкова Ю.Я., Можаровська Ю.В. Член Наглядової ради Крюкова Юлiя Ярославiвна є представником акцiонера ПрАТ «БГП» (код 34497042).
Крюкова Ю.Я. непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних.

1. Посада

Член Наглядової ради

2.Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Можаровська Юлiя Вiкторiвна

3. Ідентифікаційний код юридичної особи

д/н

4. Рік народження

1984

5. Освіта

повна вища

6. Стаж роботи (років)

9

7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав

З 11.02.2013р. по 11.03.2013р. ТОВ "Транс-Логiстiк Плюс", агент з митного оформлення вантажiв та товарiв

8. Опис

У звiтному перiодi було обрано Наглядову раду Товариства. Вiдповiдно до Протоколу чергових загальних зборiв акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства «Фiнансова компанiя «Сучаснi кредитнi технологiї» вiд 16.04.2018р. б/н прийнято рiшення: обрати строком на три роки Наглядову раду Товариства у кiлькостi трьох осiб у наступному складi: Рудоквас Ю.А., Крюкова Ю.Я., Можаровська Ю.В. Член Наглядової ради Можаровська Юлiя Вiкторiвна є представником акцiонера ТОВ «Бiт Продакшн» (код 34560779).
Можаровська Ю.В непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних.

1. Посада

Ревiзор

2.Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Подгорна Вiкторiя Вiталiївна

3. Ідентифікаційний код юридичної особи

д/н

4. Рік народження

1979

5. Освіта

повна вища

6. Стаж роботи (років)

15

7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав

З 31.07.2015р. по 26.05.2016р. ПАТ "КБ "Транспортер", економiст

8. Опис

У звiтному перiодi Ревiзор Товариства не змiнювався. Вiдповiдно до Протоколу чергових загальних зборiв акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства «Фiнансова компанiя «Сучаснi кредитнi технологiї» вiд 06.04.2017р. б/н прийнято рiшення: для проведення перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства та у зв’язку iз невеликою кiлькiстю акцiонерiв, обрати Ревiзором Товариства строком на три роки Подгорну В.В.
Подгорна В.В. непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.
Вiдсутня згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних.

VII. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент

1. Найменування

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Аудиторська фiрма «Аудитор-Консультант-Юрист»

2. Організаційно-правова форма

Товариство з обмеженою відповідальністю

3. Kод за ЄДРПОУ

35531560

4. Місцезнаходження

01030, м. Київ, вул. Чапаєва (нова назва В’ячеслава Липинського), 10

5. Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

№ 4082

6. Дата видачі ліцензії або іншого документа

13.12.2007

7. Міжміський код та телефон/факс

(050)3313751 (044)5376346

8. Вид діяльності

аудиторська фiрма, яка надає аудиторськi послуги

9. Опис

ТОВ «АФ «Аудитор-Консультант-Юрист» здiйснює перевiрку фiнансової звiтностi емiтента.

1. Найменування

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Менеджмент Технолоджiз"

2. Організаційно-правова форма

Товариство з обмеженою відповідальністю

3. Kод за ЄДРПОУ

32987822

4. Місцезнаходження

49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30

5. Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

АЕ № 263270

6. Дата видачі ліцензії або іншого документа

03.09.2013

7. Міжміський код та телефон/факс

(056)3739799 (056)3739799

8. Вид діяльності

Депозитарна дiяльнiсть депозитарної установи

9. Опис

ТОВ "МТ" як депозитарна установа надає наступнi послуги:
- вiдкриття рахункiв у цiнних паперах;
- депозитарний облiк цiнних паперiв - облiк цiнних паперiв, прав на цiннi папери та їх обмежень на рахунках у цiнних паперах;
- обслуговування обiгу цiнних паперiв на рахунках у цiнних паперах;
- обслуговування корпоративних операцiй емiтента на рахунках у цiнних паперах;
- надання у порядку, встановленому законодавством, iнформацiї, що мiститься у системi депозитарного облiку, на письмовi вимоги органiв державної влади;
- надання послуг емiтентам на пiдставi договору про надання реєстру власникiв iменних цiнних паперiв, а також надання додаткових послуг емiтентам, серед iншого, при проведеннi загальних зборiв (чергових або позачергових) акцiонерного товариства, послуги з управлiння рахунками емiтентiв у Центральному депозитарiї цiнних паперiв (далi – Центральний депозитарiй) чи iнших послуг, що передбаченi вiдповiдними договорами з емiтентами та не забороненi законодавством;
- iнформацiйне та органiзацiйне забезпечення проведення загальних зборiв акцiонерного товариства вiдповiдно до укладеного з акцiонерами (акцiонером), якi (який) сукупно є власниками (власником) 10 i бiльше вiдсоткiв простих акцiй акцiонерного товариства, договору та iншi.

1. Найменування

Приватне акцiонерне товариство "Фондова Бiржа "Перспектива"

2. Організаційно-правова форма

Акціонерне товариство

3. Kод за ЄДРПОУ

33718227

4. Місцезнаходження

49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30

5. Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

№ 146

6. Дата видачі ліцензії або іншого документа

15.03.2018

7. Міжміський код та телефон/факс

(056)373-95-94 (056)373-95-94

8. Вид діяльності

дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку

9. Опис

ПрАТ "ФБ "Перспектива" надає послуги з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку, а саме: допуску цiнних та iнших фiнансових iнструментiв до обiгу на Бiржi шляхом включення до Бiржового списку.

1. Найменування

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Рейтингове агентство "IВI-Рейтинг"

2. Організаційно-правова форма

Товариство з обмеженою відповідальністю

3. Kод за ЄДРПОУ

33262696

4. Місцезнаходження

03680, м. Київ, вул. Антоновича, 172, оф. 1014

5. Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

№ 3

6. Дата видачі ліцензії або іншого документа

12.04.2010

7. Міжміський код та телефон/факс

(044) 362-90-84 (044) 521-20-15

8. Вид діяльності

здiйснення рейтингової оцiнки емiтента та/або його цiнних паперiв

9. Опис

ТОВ "Рейтингове агентство "IВI-Рейтинг" надає послуги зi здiйснення рейтингової оцiнки емiтента та/або його цiнних паперiв

1. Найменування

Публiчне акцiонерне товариство "Нацiональний депозитарiй України"

2. Організаційно-правова форма

Акціонерне товариство

3. Kод за ЄДРПОУ

30370711

4. Місцезнаходження

04071 м. Київ, вул. Нижнiй Вал, буд. 17/8

5. Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

№ 2002

6. Дата видачі ліцензії або іншого документа

01.10.2013

7. Міжміський код та телефон/факс

0445910404 0444825207

8. Вид діяльності

Депозитарна дiяльнiсть Центрального депозитарiю

9. Опис

Центральний депозитарiй дiє з моменту реєстрацiї Правил Нацiональною комiсiєї з цiнних паперiв та фондового ринку. Центральний депозитарiй надає послуги з обслуговування випускiв цiнних паперiв, а саме вiдкриття рахунку у цiнних паперах, обслуговування випускiв цiнних паперiв та корпоративних операцiй емiтента.

1. Найменування

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Матерiальнi активи-2"

2. Організаційно-правова форма

Товариство з обмеженою відповідальністю

3. Kод за ЄДРПОУ

39036757

4. Місцезнаходження

49094, м. Днiпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 58-А, блок 2

5. Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

№ 826

6. Дата видачі ліцензії або іншого документа

16.11.2017

7. Міжміський код та телефон/факс

(056)3739787 (056)3739787

8. Вид діяльності

Дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами, а саме брокерська дiяльнiсть

9. Опис

Послуги щодо вчинення правочинiв з цiнними паперами на пiдставi разових замовлень, а саме вчинення договорiв з купiвлi, продажу або мiни ЦП вiд свого iменi, за рахунок, та в iнтересах клiєнта.
Можуть надаватися додатковi послуги, зокрема iнформацiйнi та консультацiйнi, щодо курсiв цiнних паперiв, умов їх обiгу тощо, у порядку що погоджується додатково.

1. Найменування

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Матерiальнi активи-2"

2. Організаційно-правова форма

Товариство з обмеженою відповідальністю

3. Kод за ЄДРПОУ

39036757

4. Місцезнаходження

49094, м. Днiпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 58-А, блок 2

5. Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

№ 826

6. Дата видачі ліцензії або іншого документа

16.11.2017

7. Міжміський код та телефон/факс

(056)3739787 (056)3739787

8. Вид діяльності

Дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами, а саме дилерська дiяльнiсть

9. Опис

Надання послуг з купiвлi/продажу цiнних паперiв

1. Найменування

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Менеджмент Технолоджiз"

2. Організаційно-правова форма

Товариство з обмеженою відповідальністю

3. Kод за ЄДРПОУ

32987822

4. Місцезнаходження

49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30

5. Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

АД № 075819

6. Дата видачі ліцензії або іншого документа

06.09.2012

7. Міжміський код та телефон/факс

(056)3739799 (056)3739799

8. Вид діяльності

Дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами, а саме: брокерська дiяльнiсть

9. Опис

Послуги щодо вчинення правочинiв з цiнними паперами на пiдставi разових замовлень, а саме вчинення договорiв з купiвлi, продажу або мiни ЦП вiд свого iменi, за рахунок, та в iнтересах клiєнта.
Можуть надаватися додатковi послуги, зокрема iнформацiйнi та консультацiйнi, щодо курсiв цiнних паперiв, умов їх обiгу тощо, у порядку що погоджується додатково.


VIII. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій емітента

 

Дата реєстрації випуску

Номер свідоцтва про реєстрацію випуску

Найменування органу, що зареєстрував випуск

Міжнародний ідентифікаційний номер

Тип цінного паперу

Форма існування та форма випуску

Номінальна вартість акцій (грн.)

Кількість акцій (штук)

Загальна номінальна вартість (грн.)

Частка у статутному капіталі (у відсотках)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

23.11.2010

№1087/1/10

Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

UA4000070080

Акція проста бездокументарна іменна

Бездокументарні іменні

1

50000000

50000000

100

Опис

Дата дiї: 16.04.2010 р. Дiя: лiстинг. Найменування фондової бiржi: ПрАТ "Фондова Бiржа ПФТС". Дата дiї: 01.12.2010 р. Дiя: делiстинг. Найменування фондової бiржi: ПрАТ "Фондова Бiржа ПФТС".
Дата включення цiнних паперiв емiтента у лiстинг фондової бiржi (ПАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА"): 13.04.2010 р. Вiдповiдно до листа ПАТ «ФБ «Перспектива» вiд 07.08.2015р. у зв’язку з зупиненням торгiвлi на будь-якiй фондовiй бiржi, згiдно Рiшення директора ПАТ «ФБ «Перспектива» вiд 07.08.2015р. вих. №15/08/07-03, 07.08.2015р. з Бiржового реєстру другого рiвня лiстингу виключенi (дiя – делiстинг) 50000000 шт. акцiй простих бездокументарних iменних ПАТ «ФК «Сучаснi кредитнi технологiї», загальною номiнальною вартiстю 50000000 грн., що складає 100% загальної кiлькостi акцiй ПАТ «ФК «Сучаснi кредитнi технолгiї». Цiннi папери ПАТ «ФК «Сучаснi кредитнi технологiї» з 07.08.2015р. у лiстингу не перебувають.
Торгiвля на зовнiшнiх ринках не здiйснювалась. Додаткової емiсiї акцiй протягом звiтного перiоду не було. Останнє закрите розмiщення акцiй зроблено з метою збiльшення статутного капiталу акцiонерного товариства за рахунок розмiщення простих iменних акцiй iснуючої номiнальної вартостi.
Згiдно Рiшення Операцiйного управлiння ПАТ "ФОНДОВА БIРЖА ПФТС" № 180221/00001 вiд 21.02.2018, за iнiцiативою емiтента, акцiї ПАТ «ФК «Сучаснi кредитнi технологiї» 22.02.2018 було виключено з бiржового списку ПАТ "ФОНДОВА БIРЖА ПФТС".


2. Інформація про облігації емітента

 

Дата реєстрації випуску

Номер свідоцтва про реєстрацію випуску

Найменування органу, що зареєстрував випуск

Облігації (відсоткові, цільові, дисконтні)

Номінальна вартість (грн.)

Кількість у випуску (штук)

Форма існування та форма випуску

Загальна номінальна вартість (грн.)

Процентна ставка (у відсотках)

Термін виплати процентів

Сума виплаченого процентного доходу за звітний період (грн.)

Дата погашення облігацій

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

26.04.2013

№57/2/2013

Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

дисконтні

10000

15000

Бездокументарні іменні

150000000

0

0

0

31.12.2023

Опис

Рiшення про вiдкрите (публiчне) розмiщення iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй Товариства було прийняте черговими загальними зборами акцiонерiв Товариства: протокол вiд «28» березня 2013 року № б/н.
Рiшенням Директора ПАТ "ФБ "Перспектива" №13/07/31-01 вiд 31.07.2013р. включено до Бiржового реєстру ПАТ "ФБ "Перспектива" в котирувальний список другого рiвня лiстингу iменнi дисконтнi облiгацiї (бездокументарна форма випуску), номiнальна вартiсть одного цiнного паперу: 10 000,00 грн. (десять тисяч гривень 00 копiйок), Загальна кiлькiсть облiгацiй 15 000 (п’ятнадцять тисяч) штук. Вiдповiдно до листа ПАТ «ФБ «Перспектива» вiд 07.08.2015р. у зв’язку з зупиненням торгiвлi на будь-якiй фондовiй бiржi, згiдно Рiшення директора ПАТ «ФБ «Перспектива» вiд 07.08.2015р. вих. №15/08/07-03, 07.08.2015р. з Бiржового реєстру другого рiвня лiстингу виключенi (дiя – делiстинг) 15000 шт. облiгацiй дисконтних бездокументарних iменних серiї А, загальною номiнальною вартiстю 150000000 грн., що складає 100% загальної кiлькостi облiгацiй ПАТ «ФК «Сучаснi кредитнi технологiї». Цiннi папери ПАТ «ФК «Сучаснi кредитнi технологiї» з 07.08.2015р. у лiстингу не перебувають.
Рiшенням ПАТ "ФБ "Перспектива" № 18/03/22-01 вiд 22.03.2018р. облiгацiї ПАТ «ФК «Сучаснi кредитнi технологiї» виключено з Бiржового списку.
Торгiвля на зовнiшнiх ринках не здiйснювалась.
Метою залучення фiнансових ресурсiв вiд продажу iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй серiї А є реалiзацiя нових проектiв загальним обсягом 150 000 000,00 (сто п’ятдесят мiльйонiв) гривень, а саме проекту щодо розбудови багатофункцiональної позабiржової торговельної системи, так званої Electronic Communication Network (ECN). Проект передбачається для органiзацiї комунiкацiй мiж учасниками торгiв на засадах електронного документообiгу (ЕДО) та гарантованих розрахункiв за наслiдками правочинiв. Сферою дiяльностi такої системи можуть бути неемiсiйнi та частково емiсiйнi цiннi папери, товари, в тому числi при проведеннi державних закупiвель.
Емiтентом викуплено на вторинному ринку власнi облiгацiї у кiлькостi 15000 штук загальною номiнальною вартiстю 150000000 грн.
На пiдставi рiшення Наглядової ради ПАТ «ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» (надалi – Товариство) (протокол засiдання Наглядової ради б/н вiд 06.02.2018 року) про анулювання викуплених iменних дисконтних звичайних (незабезпечених) облiгацiй Товариства, Товариством було подано до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку пакет документiв для зупинення обiгу облiгацiй. Розпорядженням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №1-КФ-З-О вiд 20 березня 2018 року зупинено обiг облiгацiй Товариства серiї «А» (свiдоцтво про реєстрацiю випуску облiгацiй вiд 26.04.2013 року № 57/2/2013, видане Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку, дата видачi свiдоцтва 08.07.2013 р.). Дата, з якої заборонено вчинення правочинiв, пов’язаних з переходом прав власностi на облiгацiї, та обмежується здiйснення операцiй у системi депозитарного облiку з облiгацiями цього випуску: 22 березня 2018 року.
Розпорядженням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 39-КФ-С-О вiд 11 квiтня 2018 року скасовано реєстрацiю випуску облiгацiй Товариства серiї «А» та анульовано свiдоцтво про реєстрацiю випуску облiгацiй Товариства серiї «А» вiд 26.04.2013 року № 57/2/2013, видане Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку, дата видачi свiдоцтва 08.07.2013 р.


IX. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

1. Інформація про зобов'язання та забезпечення емітента

 

Види зобов'язань

Дата виникнення

Непогашена частина боргу (тис. грн.)

Відсоток за користування коштами (відсоток річних)

Дата погашення

Кредити банку

X

0

X

X

Зобов'язання за цінними паперами

X

6896

X

X

у тому числі:

 

за облігаціями (за кожним власним випуском):

X

4694

X

X

Облiгацiї дисконтнi iменнi

26.12.2017

4694

0

31.12.2018

за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):

X

0

X

X

за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):

X

0

X

X

за векселями (всього)

X

0

X

X

за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами)(за кожним видом):

X

2202

X

X

акцiї пiдприємств

19.04.2018

1009

0

31.12.2018

деривативи

11.06.2018

1193

0

20.07.2018

за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):

X

0

X

X

Податкові зобов'язання

X

0

X

X

Фінансова допомога на зворотній основі

X

0

X

X

Інші зобов'язання та забезпечення

X

88

X

X

Усього зобов'язань та забезпечень

X

6984

X

X

Опис:

Iншi зобов’язання за 2 квартал 2018 року становлять 88 тис. грн. (до iнших включено: кредит. заборгованiсть за товари, роботи, послуги – 28 тис. грн., зобов’язання по розрахункам з оплати працi – 4 тис. грн., за розрахунками зi страхування – 2 тис. грн., зобов’язання з учасниками РФС – 54 тис. грн.)


4. Інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів

№ з/п

Дата прийняття рішення

Найменування уповноваженого органу, що прийняв рішення

Гранична сукупна вартість правочинів (тис.грн)

Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (тис. грн)

Співвідношення граничної сукупної вартості правочинів до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у відсотках)

Предмет правочину

Дата розміщення особливої інформації в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії

Веб-сайт товариства, на якому розміщена інформація

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

16.04.2018

Наглядова рада

300000

67855

442.12

Предметом може бути майно, послуги або роботи, ринкова вартiсть яких становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства, зокрема, договори купiвлi-продажу часток в статутному капiталi, купiвлi-продажу, мiни товарiв, цiнних паперiв, рухомого та нерухомого майна, надання послуг, залучення додаткових грошових коштiв у нацiональнiй та iноземнiй валютi, вiдступлення права вимоги, надання поворотної фiнансової допомоги, депозитнi, договори про надання фiнансових послуг (перелiк не є виключним)

17.04.2018

http://rfs.in.ua

Зміст інформації:

Вiдповiдно до Протоколу засiдання Наглядової ради Публiчного акцiонерного товариства «Фiнансова компанiя «Сучаснi кредитнi технологiї» (далi - Товариство) вiд 16.04.2018р. прийнято рiшення: попередньо надати згоду на вчинення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством в ходi його поточної господарської дiяльностi протягом не бiльш як одного року з дати прийняття цього рiшення, предметом яких може бути майно, послуги або роботи, ринкова вартiсть яких становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв (далi – ВА) за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства, зокрема, договори купiвлi-продажу часток в статутному капiталi, купiвлi-продажу, мiни товарiв, цiнних паперiв, рухомого та нерухомого майна, надання послуг, залучення додаткових грошових коштiв у нацiональнiй та iноземнiй валютi, вiдступлення права вимоги, надання поворотної фiнансової допомоги, депозитнi, договори про надання фiнансових послуг (перелiк не є виключним). Гранична сукупна вартiсть (далi – ГСВ) таких правочинiв не повинна перевищувати 300000 тис. грн. ВА емiтента за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi становить 67855 тис. грн. Спiввiдношення ГСВ правочинiв до ВА емiтента за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi складає 442,12%. На засiданнi були присутнi члени Наглядової ради Товариства у складi 3 осiб, що складає 100% присутностi. Проголосували «за» прийняття рiшення – 3 голоси, «проти» - немає.





 

 

 

КОДИ

 

 

Дата(рік, місяць, число)

2018 | 07 | 01

Підприємство

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

за ЄДРПОУ

34513446

Територія

 

за КОАТУУ

1210136600

Організаційно-правова форма господарювання

 

за КОПФГ

230

Вид економічної діяльності

 

за КВЕД

64.92

Середня кількість працівників

7

 

Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака

 

Адреса

49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30

 

Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):

 

за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку)

 

 

за міжнародними стандартами фінансової звітності

 

V

 

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 30.06.2018 р.

 

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності

1

2

3

4

5

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

1000

46567

46295

1103

первісна вартість

1001

48985

48985

1546

накопичена амортизація

1002

2418

2690

443

Незавершені капітальні інвестиції

1005

0

0

0

Основні засоби:

1010

0

0

59

первісна вартість

1011

100

100

107

знос

1012

100

100

48

Інвестиційна нерухомість:

1015

0

0

0

первісна вартість

1016

0

0

0

знос

1017

0

0

0

Довгострокові біологічні активи:

1020

0

0

0

первісна вартість

1021

0

0

0

накопичена амортизація

1022

0

0

0

Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств


1030


0


0


17955

інші фінансові інвестиції

1035

0

0

2043

Довгострокова дебіторська заборгованість

1040

0

0

0

Відстрочені податкові активи

1045

0

0

0

Гудвіл

1050

0

0

0

Відстрочені аквізиційні витрати

1060

0

0

0

Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах

1065

0

0

0

Інші необоротні активи

1090

0

0

0

Усього за розділом I

1095

46567

46295

21160

II. Оборотні активи

Запаси

1100

0

0

0

Виробничі запаси

1101

0

0

0

Незавершене виробництво

1102

0

0

0

Готова продукція

1103

0

0

0

Товари

1104

0

0

0

Поточні біологічні активи

1110

0

0

0

Депозити перестрахування

1115

0

0

0

Векселі одержані

1120

0

0

1445

Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги

1125

0

0

0

Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами


1130


2


2


0

з бюджетом

1135

0

0

0

у тому числі з податку на прибуток

1136

0

0

0

з нарахованих доходів

1140

410

587

0

із внутрішніх розрахунків

1145

0

0

0

Інша поточна дебіторська заборгованість

1155

14986

9855

35787

Поточні фінансові інвестиції

1160

5874

0

1154

Гроші та їх еквіваленти

1165

16

54

122

Готівка

1166

0

0

0

Рахунки в банках

1167

16

54

122

Витрати майбутніх періодів

1170

0

0

4

Частка перестраховика у страхових резервах

1180

0

0

0

у тому числі в:
резервах довгострокових зобов’язань


1181


0


0


0

резервах збитків або резервах належних виплат

1182

0

0

0

резервах незароблених премій

1183

0

0

0

інших страхових резервах

1184

0

0

0

Інші оборотні активи

1190

0

0

0

Усього за розділом II

1195

21288

10498

38512

III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття

1200

0

0

0

Баланс

1300

67855

56793

59672

 

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності

I. Власний капітал

Зареєстрований (пайовий) капітал

1400

50000

50000

50000

Внески до незареєстрованого статутного капіталу

1401

0

0

0

Капітал у дооцінках

1405

0

0

0

Додатковий капітал

1410

0

0

0

Емісійний дохід

1411

0

0

0

Накопичені курсові різниці

1412

0

0

0

Резервний капітал

1415

48

55

1

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

1420

7

-246

2

Неоплачений капітал

1425

( 0 )

( 0 )

( 0 )

Вилучений капітал

1430

( 0 )

( 0 )

( 0 )

Інші резерви

1435

0

0

0

Усього за розділом I

1495

50055

49809

50003

II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення

Відстрочені податкові зобов’язання

1500

0

0

0

Пенсійні зобов’язання

1505

0

0

0

Довгострокові кредити банків

1510

0

0

0

Інші довгострокові зобов’язання

1515

0

0

0

Довгострокові забезпечення

1520

0

0

0

Довгострокові забезпечення витрат персоналу

1521

0

0

0

Цільове фінансування

1525

0

0

0

Благодійна допомога

1526

0

0

0

Страхові резерви, у тому числі:

1530

0

0

0

резерв довгострокових зобов’язань; (на початок звітного періоду)

1531

0

0

0

резерв збитків або резерв належних виплат; (на початок звітного періоду)

1532

0

0

0

резерв незароблених премій; (на початок звітного періоду)

1533

0

0

0

інші страхові резерви; (на початок звітного періоду)

1534

0

0

0

Інвестиційні контракти;

1535

0

0

0

Призовий фонд

1540

0

0

0

Резерв на виплату джек-поту

1545

0

0

0

Усього за розділом II

1595

0

0

0

IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення

Короткострокові кредити банків

1600

0

0

0

Векселі видані

1605

0

0

0

Поточна кредиторська заборгованість:
за довгостроковими зобов’язаннями

1610

0

0

0

за товари, роботи, послуги

1615

22

28

0

за розрахунками з бюджетом

1620

2

0

0

за у тому числі з податку на прибуток

1621

1

0

0

за розрахунками зі страхування

1625

1

2

0

за розрахунками з оплати праці

1630

2

4

1

за одержаними авансами

1635

0

0

0

за розрахунками з учасниками

1640

0

0

0

із внутрішніх розрахунків

1645

0

0

0

за страховою діяльністю

1650

0

0

0

Поточні забезпечення

1660

0

0

0

Доходи майбутніх періодів

1665

0

0

0

Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків

1670

0

0

0

Інші поточні зобов’язання

1690

17773

6950

9668

Усього за розділом IІІ

1695

17800

6984

9669

ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття

1700

0

0

0

V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду

1800

0

0

0

Баланс

1900

67855

56793

59672

 

Примітки

Нематерiальнi активи на кiнець звiтного перiоду складають 46295 тис. грн., первiсна вартiсть станом на 30.06.2018р. 48985 тис. грн., накопичена амортизацiя нематерiальних активiв на кiнець звiтного перiоду 2690 тис. грн., iнша поточна дебiторська заборгованiсть на 30.06.2018р. становить 9855 тис. грн., грошi та їх еквiваленти на кiнець звiтного перiоду 54 тис. грн. Статутний капiтал Товариства станом на 30.06.2018р. вiдповiдає установчим документам i сплачений повнiстю у встановлений законодавством термiн. Непокритий збиток на кiнець звiтного перiоду становить 246 тис. грн., поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги становить 28 тис. грн.

Керівник

Гуржий Наталiя Анатолiївна

Головний бухгалтер

не передбачено


 

 

 

 

КОДИ

 

 

Дата(рік, місяць, число)

2018 | 07 | 01

Підприємство

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

за ЄДРПОУ

34513446

 

(найменування)

 

 

 

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
за 2 квартал 2018 р.

 

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

 

Стаття

Код рядка

За звітний період

За аналогічний період попереднього року

Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

2000

186

203

Чисті зароблені страхові премії

2010

0

0

Премії підписані, валова сума

2011

0

0

Премії, передані у перестрахування

2012

0

0

Зміна резерву незароблених премій, валова сума

2013

0

0

Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій

2014

0

0

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

2050

( 288 )

( 287 )

Чисті понесені збитки за страховими виплатами

2070

( 0 )

( 0 )

Валовий:
 прибуток


2090


0


0

 збиток

2095

( 102 )

( 84 )

Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань

2105

0

0

Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів

2110

0

0

Зміна інших страхових резервів, валова сума

2111

0

0

Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах

2112

0

0

Інші операційні доходи

2120

0

22

Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю

2121

0

0

Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції

2122

0

0

Адміністративні витрати

2130

( 144 )

( 127 )

Витрати на збут

2150

( 0 )

( 0 )

Інші операційні витрати

2180

( 0 )

( 0 )

Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю

2181

( 0 )

( 0 )

Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції

2182

( 0 )

( 0 )

Фінансовий результат від операційної діяльності:
 прибуток


2190


0


0

 збиток

2195

( 246 )

( 189 )

Дохід від участі в капіталі

2200

0

0

Інші фінансові доходи

2220

0

10

Інші доходи

2240

0

1

Дохід від благодійної допомоги

2241

0

0

Фінансові витрати

2250

( 0 )

( 234 )

Втрати від участі в капіталі

2255

( 0 )

( 0 )

Інші витрати

2270

( 0 )

( 0 )

Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті

2275

0

0

Фінансовий результат до оподаткування:
 прибуток


2290


0


0

 збиток

2295

( 246 )

( 412 )

Витрати (дохід) з податку на прибуток

2300

0

0

Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування

2305

0

0

Чистий фінансовий результат:
 прибуток


2350


0


0

 збиток

2355

( 246 )

( 412 )

 

II. СУКУПНИЙ ДОХІД

 

Стаття

Код рядка

За звітний період

За аналогічний період попереднього року

Дооцінка (уцінка) необоротних активів

2400

0

0

Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів

2405

0

0

Накопичені курсові різниці

2410

0

0

Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств

2415

0

0

Інший сукупний дохід

2445

0

0

Інший сукупний дохід до оподаткування

2450

0

0

Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом

2455

0

0

Інший сукупний дохід після оподаткування

2460

0

0

Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)

2465

-246

-412

 

III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

 

Матеріальні затрати

2500

0

0

Витрати на оплату праці

2505

63

50

Відрахування на соціальні заходи

2510

21

17

Амортизація

2515

272

272

Інші операційні витрати

2520

76

75

Разом

2550

432

414

 

ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

 

Середньорічна кількість простих акцій

2600

0

0

Скоригована середньорічна кількість простих акцій

2605

0

0

Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію

2610

0

0

Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію

2615

0

0

Дивіденди на одну просту акцію

2650

0

0

 

Примітки

Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) на 30.06.2018р. становить 186 тис. грн., собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) на 30.06.2018р. становить 288 тис. грн., адмiнiстративнi витрати на 30.06.2018р. становлять 144 тис. грн., чистий фiнансовий результат: збиток станом на 30.06.2018р. становить 246 тис. грн.

Керівник

Гуржий Наталiя Анатолiївна

Головний бухгалтер

не передбачено


 

 

 

 

КОДИ

 

 

Дата(рік, місяць, число)

2018 | 07 | 01

Підприємство

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

за ЄДРПОУ

34513446

 

(найменування)

 

 

 

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
за 2 квартал 2018 р.

 

Стаття

Код рядка

За звітний період

За аналогічний період попереднього року

1

2

3

4

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)


3000


10


0

Повернення податків і зборів

3005

0

0

у тому числі податку на додану вартість

3006

0

0

Цільового фінансування

3010

0

0

Надходження від отримання субсидій, дотацій

3011

0

0

Надходження авансів від покупців і замовників

3015

0

0

Надходження від повернення авансів

3020

0

0

Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках

3025

0

0

Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)

3035

0

0

Надходження від операційної оренди

3040

0

0

Надходження від отримання роялті, авторських винагород

3045

0

0

Надходження від страхових премій

3050

0

0

Надходження фінансових установ від повернення позик

3055

0

0

Інші надходження

3095

40

671

Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг)


3100


( 62 )


( 39 )

Праці

3105

( 51 )

( 42 )

Відрахувань на соціальні заходи

3110

( 19 )

( 16 )

Зобов'язань з податків і зборів

3115

( 12 )

( 10 )

Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток

3116

( 2 )

( 2 )

Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість

3117

( 0 )

( 0 )

Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів

3118

( 10 )

( 8 )

Витрачання на оплату авансів

3135

( 0 )

( 0 )

Витрачання на оплату повернення авансів/td>

3140

( 0 )

( 0 )

Витрачання на оплату цільових внесків

3145

( 0 )

( 0 )

Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами

3150

( 0 )

( 0 )

Витрачання фінансових установ на надання позик

3155

( 0 )

( 726 )

Інші витрачання

3190

( 9 )

( 63 )

Чистий рух коштів від операційної діяльності

3195

-103

-225

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Надходження від реалізації:
фінансових інвестицій

3200

13206

12236

необоротних активів

3205

0

0

Надходження від отриманих:
відсотків

3215

0

0

дивідендів

3220

0

0

Надходження від деривативів

3225

1315

0

Надходження від погашення позик

3230

0

0

Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці

3235

0

0

Інші надходження

3250

0

0

Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій

3255

( 0 )

( 23701 )

необоротних активів

3260

( 0 )

( 0 )

Виплати за деривативами

3270

( 1315 )

( 0 )

Витрачання на надання позик

3275

( 0 )

( 0 )

Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці

3280

( 0 )

( 0 )

Інші платежі

3290

( 0 )

( 0 )

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності

3295

13206

-11465

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Надходження від:
Власного капіталу

3300

0

0

Отримання позик

3305

0

11700

Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві

3310

0

0

Інші надходження

3340

0

0

Витрачання на:
Викуп власних акцій

3345

( 0 )

( 0 )

Погашення позик

3350

13065

0

Сплату дивідендів

3355

( 0 )

( 0 )

Витрачання на сплату відсотків

3360

( 0 )

( 0 )

Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди

3365

( 0 )

( 0 )

Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві

3370

( 0 )

( 0 )

Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах

3375

( 0 )

( 0 )

Інші платежі

3390

( 0 )

( 0 )

Чистий рух коштів від фінансової діяльності

3395

-13065

11700

Чистий рух грошових коштів за звітний період

3400

38

10

Залишок коштів на початок року

3405

16

8

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів

3410

0

0

Залишок коштів на кінець року

3415

54

18

 

Примітки

Надходження вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) за звiтний перiод 10 тис. грн., iншi надходження станом на 30.06.2018р. 40 тис. грн. Витрачання на оплату: товарiв (робiт, послуг) станом на 30.06.2018р. 62 тис. грн., працi 51 тис. грн., вiдрахувань на соцiальнi заходи 19 тис. грн., iншi витрачання 9 тис. грн., залишок коштiв на кiнець року 54 тис. грн.

Керівник

Гуржий Наталiя Анатолiївна

Головний бухгалтер

не передбачено


 

 

 

КОДИ

 

 

Дата(рік, місяць, число)

2018 | 07 | 01

Підприємство

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

за ЄДРПОУ

34513446

 

(найменування)

 

 

 

Звіт про рух грошових коштів (за непрямим методом)
за 2 квартал 2018 р.

 

Стаття

Код рядка

За звітний період

За аналогічний період попереднього року

надходження

видаток

надходження

видаток

1

2

3

4

5

6

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування

3500

0

0

0

0

Коригування на:
амортизацію необоротних активів

3505

0

X

0

X

збільшення (зменшення) забезпечень

3510

0

0

0

0

збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць

3515

0

0

0

0

збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій

3520

0

0

0

0

Прибуток (збиток) від участі в капіталі

3521

0

0

0

0

Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання

3522

0

0

0

0

Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття

3523

0

0

0

0

Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій

3524

0

0

0

0

Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів

3526

0

0

0

0

Фінансові витрати

3540

X

0

X

0

Зменшення (збільшення) оборотних активів

3550

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) запасів

3551

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів

3552

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги

3553

0

0

0

0

Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості

3554

0

0

0

0

Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів

3556

0

0

0

0

Зменшення (збільшення) інших оборотних активів

3557

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) поточних зобов'язань

3560

0

0

0

0

Грошові кошти від операційної діяльності

3570

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги

3561

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом

3562

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування

3563

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці

3564

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів

3566

0

0

0

0

Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань

3567

0

0

0

0

Сплачений податок на прибуток

3580

X

0

X

0

Сплачені відсотки

3585

X

0

X

0

Чистий рух коштів від операційної діяльності

3195

0

0

0

0

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

 

 

Надходження від реалізації:
фінансових інвестицій

3200

0

X

0

X

необоротних активів

3205

0

X

0

X

Надходження від отриманих:
відсотків

3215

0

X

0

X

дивідендів

3220

0

X

0

X

Надходження від деривативів

3225

0

X

0

X

Надходження від погашення позик

3230

0

X

0

X

Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці

3235

0

X

0

X

Інші надходження

3250

0

X

0

X

Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій

3255

X

0

X

( 0 )

необоротних активів

3260

X

0

X

0

Виплати за деривативами

3270

X

0

X

0

Витрачання на надання позик

3275

X

0

X

0

Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці

3280

X

0

X

0

Інші платежі

3290

X

0

X

0

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності

3295

0

0

0

0

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

 

 

Надходження від:
Власного капіталу

3300

0

X

0

X

Отримання позик

3305

0

X

0

X

Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві

3310

0

X

0

X

Інші надходження

3340

0

X

0

X

Витрачання на:
Викуп власних акцій

3345

X

0

X

0

Погашення позик

3350

X

0

X

0

Сплату дивідендів

3355

X

0

X

0

Витрачання на сплату відсотків

3360

X

0

X

0

Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди

3365

X

0

X

0

Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві

3370

X

0

X

0

Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах

3375

X

0

X

0

Інші платежі

3390

X

0

X

0

Чистий рух коштів від фінансової діяльності

3395

0

0

0

0

Чистий рух грошових коштів за звітний період

3400

0

0

0

0

Залишок коштів на початок року

3405

0

X

0

X

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів

3410

0

0

0

0

Залишок коштів на кінець року

3415

0

0

0

0

 

Примітки

Звiт про рух грошових коштiв складено за прямим методом

Керівник

-

Головний бухгалтер

-


 

 

 

КОДИ

 

 

Дата(рік, місяць, число)

2018 | 07 | 01

Підприємство

Публiчне акцiонерне товариство "Фiнансова компанiя "Сучаснi кредитнi технологiї"

за ЄДРПОУ

34513446

 

(найменування)

 

 

 

Звіт про власний капітал
за 2 квартал 2018 р.

 

Стаття

Код рядка

Зареєстрований капітал

Капітал у дооцінках

Додатковий капітал

Резервний капітал

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

Неоплачений капітал

Вилучений капітал

Всього

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Залишок на початок року

4000

50000

0

0

48

7

0

0

50055

Коригування:
Зміна облікової політики

4005

0

0

0

0

0

0

0

0

Виправлення помилок

4010

0

0

0

0

0

0

0

0

Інші зміни

4090

0

0

0

0

0

0

0

0

Скоригований залишок на початок року

4095

50000

0

0

48

7

0

0

50055

Чистий прибуток (збиток) за звітний період

4100

0

0

0

0

-246

0

0

-246

Інший сукупний дохід за звітний період

4110

0

0

0

0

0

0

0

0

Дооцінка (уцінка) необоротних активів

4111

0

0

0

0

0

0

0

0

Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів

4112

0

0

0

0

0

0

0

0

Накопичені курсові різниці

4113

0

0

0

0

0

0

0

0

Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств

4114

0

0

0

0

0

0

0

0

Інший сукупний дохід

4116

0

0

0

0

0

0

0

0

Розподіл прибутку:
Виплати власникам (дивіденди)

4200

0

0

0

0

0

0

0

0

Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу

4205

0

0

0

0

0

0

0

0

Відрахування до резервного капіталу

4210

0

0

0

7

-7

0

0

0

Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства

4215

0

0

0

0

0

0

0

0

Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів

4220

0

0

0

0

0

0

0

0

Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення

4225

0

0

0

0

0

0

0

0

Внески учасників:
Внески до капіталу

4240

0

0

0

0

0

0

0

0

Погашення заборгованості з капіталу

4245

0

0

0

0

0

0

0

0

Вилучення капіталу:
Викуп акцій (часток)

4260

0

0

0

0

0

0

0

0

Перепродаж викуплених акцій (часток)

4265

0

0

0

0

0

0

0

0

Анулювання викуплених акцій (часток)

4270

0

0

0

0

0

0

0

0

Вилучення частки в капіталі

4275

0

0

0

0

0

0

0

0

Зменшення номінальної вартості акцій

4280

0

0

0

0

0

0

0

0

Інші зміни в капіталі

4290

0

0

0

0

0

0

0

0

Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві

4291

0

0

0

0

0

0

0

0

Разом змін у капіталі

4295

0

0

0

7

-253

0

0

-246

Залишок на кінець року

4300

50000

0

0

55

-246

0

0

49809

 

Примітки

Залишок на кiнець року: зареєстрований капiтал 50000 тис. грн., резервний капiтал 55 тис. грн., непокритий збиток 246 тис. грн., всього 49809 тис. грн.

Керівник

Гуржий Наталiя Анатолiївна

Головний бухгалтер

не передбачено


Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Текст приміток

Примiтки до фiнансової звiтностi станом на 30.06.2018 року
Публiчного Акцiонерного Товариства «Фiнансової Компанiї «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ»
1. Iнформацiя про товариство
Публiчне Акцiонерне Товариство «Фiнансова Компанiя «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ»
Скорочена назва ПАТ «ФК «СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ» (далi «Товариство») (код ЄДРПОУ 34513446) зареєстроване 26 липня 2006 року та здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства України.
Мiсцезнаходження Товариства: вул. Воскресенська, 30, м. Днiпро, 49000, Україна.
Офiцiйна сторiнка в Iнтернетi: http://www.rfs.in.ua
Адреса електронної пошти: info@rfs.in.ua
Основним видом дiяльностi Товариства є: 64.92 Iншi види кредитування (основний).
Кiлькiсть працiвникiв станом на 31 грудня 2017 р. та 30 червня 2018 р. складала 11 та 6 осiб, вiдповiдно.
Станом на 31 грудня 2017 р. та 30 червня 2018 р. учасниками Товариства були:
Учасники товариства: 31.12.2017 30.06.2018
% %
ПРАТ «БГП» 49,53 49,53
ТОВ «ФОНДОВА КОМПАНIЯ «ФАВОРИТ» 19,45 3,89
ТОВ КУА «IНСТИТУТ ПОРТФЕЛЬНИХ IНВЕСТИЦIЙ» (ВЗНПIФ «Дивiденд плюс») - 5,84
Кузик К.В - 9,72
ТОВ «БIТ ПРОДАКШН» 8,96 8,96
ТОВ «ЮС» 8,50 8,50
ПРАТ « ЮК «ПРАВОЗАХИСТ IНВЕСТ» 7,96 7,96
ТОВ «КИЙ-СК» 4,20 4,20
Некрилов А.О. 1,40 1,40
Всього 100,00 100,00
Метою дiяльностi Товариства є:
• одержання прибутку вiд всiх видiв пiдприємницької дiяльностi, не заборонених чинним законодавством України;
• одержання прибутку та забезпечення зростаючого добробуту учасника (кiв) i членiв трудового колективу в умовах ринкової економiки;
• ефективне використання матерiальних, фiнансових та iнших ресурсiв.

2. Загальна основа формування фiнансової звiтностi
2.1. Достовiрне подання та вiдповiднiсть МСФЗ
Промiжна фiнансова звiтнiсть (далi фiнансова звiтнiсть) Товариства є фiнансовою звiтнiстю загального призначення, яка сформована з метою достовiрно подання фiнансового стану, фiнансових результатiв дiяльностi та грошових потокiв Товариства для задоволення iнформацiйних потреб широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень.
Концептуальною основою фiнансової звiтностi Товариства за перiод що закiнчився 31 березня 2018 року, є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), в редакцiї чиннiй на 01 сiчня 2018 року, що офiцiйно оприлюдненнi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України.
Пiдготовлена Товариством фiнансова звiтнiсть чiтко та без будь-яких застережень вiдповiдає всiм вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змiн, внесених РМСБО станом на 01 сiчня 2018 року, дотримання яких забезпечує достовiрне подання iнформацiї в фiнансовiй звiтностi, а саме, доречної, достовiрної, зiставної та зрозумiлої iнформацiї.
При формуваннi фiнансової звiтностi Товариство керувалося також вимогами нацiональних законодавчих та нормативних актiв щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, якi не протирiчать вимогам МСФЗ.
Фiнансова звiтнiсть станом на 30.06.2018 року не пiдтверджена Звiтом незалежного аудитора.
2.2. МСФЗ, якi прийнятi, але ще не набули чинностi
За рiшенням керiвництва Товариство МСФЗ 14 «Вiдстроченi рахунки тарифного регулювання» до дати набуття чинностi не застосовується. Дострокове застосування цього стандарту не вплинуло би на фiнансову звiтнiсть Товариства за перiод що закiнчився, 30 червня 2018 року, оскiльки Товариство не входить в сферу дiї цього стандарту.
2.3. Валюта подання звiтностi та функцiональна валюта, ступiнь округлення
Валюта подання звiтностi вiдповiдає функцiональнiй валютi, якою є нацiональна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цiлих тисяч.
2.4. Припущення про безперервнiсть дiяльностi
Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена виходячи з припущення безперервностi дiяльностi, вiдповiдно до якого реалiзацiя активiв i погашення зобов’язань вiдбувається в ходi звичайної дiяльностi. Фiнансова звiтнiсть не включає коригування, якi необхiдно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi вiдповiдно до принципiв безперервностi дiяльностi.
2.5. Рiшення про затвердження фiнансової звiтностi
Фiнансова звiтнiсть Товариства затверджена до випуску керiвником Товариства 12 липня 2018 року. Нi учасники Товариства, нi iншi особи не мають права вносити змiни до цiєї фiнансової звiтностi пiсля її затвердження до випуску.
2.6. Звiтний перiод фiнансової звiтностi
Звiтним перiодом, за який формується фiнансова звiтнiсть, вважається 1 пiврiччя 2018 року, тобто перiод з 01 сiчня по 30 червня 2018 року.
3. Суттєвi положення облiкової полiтики
3.1. Основа (або основи) оцiнки, застосована при складаннi фiнансової звiтностi
Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi, за винятком оцiнки за справедливою вартiстю основних засобiв на дату першого застосування МСФЗ вiдповiдно до МСФЗ 1 «Перше застосування мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi», коли ця справедлива вартiсть може бути використана як доцiльна собiвартiсть, а також iнвестицiйної нерухомостi, яка вiдображається за справедливою вартiстю вiдповiдно до МСБО 40 «Iнвестицiйна нерухомiсть», та оцiнки за справедливою вартiстю окремих фiнансових iнструментiв вiдповiдно до МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти».
3.2. Загальнi положення щодо облiкових полiтик
3.2.1. Основа формування облiкових полiтик
Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.
Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 «Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки» та iнших чинних МСФЗ.
3.2.2. Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках
Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiї, iнших подiї або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними.
Товариство з 01 сiчня 2018 року починає застосовувати МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти», МСФЗ 15 «Виручка за договорами з клiєнтами».
3.2.3. Форма та назви фiнансових звiтiв
Перелiк та назви форм фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi».
3.2.4. Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах
Згiдно НП(С)БО 1 Звiт про сукупний дохiд передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi "функцiї витрат" або "собiвартостi реалiзацiї", згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи, наприклад, витрат на збут або адмiнiстративну дiяльнiсть. Проте, оскiльки iнформацiя про характер витрат є корисною для прогнозування майбутнiх грошових потокiв, то ця iнформацiя наведена в п. 7.2, 7.5 цих Примiток.
Представлення грошових потокiв вiд операцiйної дiяльностi у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи надходжень грошових коштiв чи виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види грошових надходжень та грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Товариства.
3.3. Облiковi полiтики щодо фiнансових iнструментiв
3.3.1. Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв
Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi, коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку.
Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Товариство оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю плюс (у випадку фiнансового активу або фiнансового зобов’язання не за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку) операцiйнi витрати, якi безпосередньо належить до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання.
3.3.2. Класифiкацiя фiнансових активiв
Товариство з 01 сiчня 2018 року починає застосовувати МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти».
Товариство класифiкує фiнансовi активи як такi, що надалi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд або справедливою вартiстю через прибуток або збиток, на основi обох таких критерiїв:
- бiзнес-моделi суб'єкта господарювання з управлiння фiнансовими активами; та
- установленими договором характеристиками грошових потокiв за фiнансовим активом.
Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою собiвартiстю в разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:
- фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання фiнансових активiв для одержання договiрних грошових потокiв; та
- договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми.
Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд у разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:
- фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом одержання договiрних грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, та
- договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми.
Основна сума – це справедлива вартiсть фiнансового активу при первiсному визнаннi.

Проценти складаються з компенсацiї за часову вартiсть грошей, за кредитний ризик, пов'язаний iз заборгованiстю за основною сумою протягом певного перiоду, а також за iншi основнi ризики кредитування та витрати, а також iз маржi прибутку.
Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо вiн не оцiнюється за амортизованою собiвартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд.
З цiлю переходу на застосування МСФЗ 9, було проведено iнвентаризацiю фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань для перекласифiкацiї iх та пiдтвердження фактiв i обставин, що пiдтверджують їх оцiнку.
В ходi аналiзу фiнансових активiв, було виявлено, що пiдхiд до оцiнювання фiнансових активiв, тобто стратегiя дiяльностi Товариства не змiнилась, а саме:
- фiнансовi активи оцiнюються за амортизованою вартiстю;
- фiнансовi активи оцiнюються за справедливою вартiстю.
МСФЗ 9 не змiнює загальнi принципи облiку, Товариство не очiкує значного впливу внаслiдок застосування МСФЗ 9.
Перекласифiкацiя фiнансових активiв.
МСФО 39 МСФЗ 9 Результат переоцiнки
Назва статтi балансу Первiсна вартiсть Справедлива вартiсть за 31.12.2017 Переоцiнена вартiсть Справедлива вартiсть на 01.01.2018
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками: за виданими авансами 2
2 2 2 -
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з нарахованих доходiв 410 410 410 410 -
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 14986 14986 14986 14986 -
Поточнi фiнансовi iнвестицiї 5874 5874 5874
5874
-
МСФЗ 9 не змiнює загальнi принципи облiку, Товариство не очiкує значного впливу внаслiдок застосування МСФЗ 9.
3.3.3. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти
Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та коштiв на поточних рахунках у банках.
Еквiваленти грошових коштiв – це короткостроковi, високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається зазвичай як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi короткого строку погашення, наприклад, протягом не бiльше нiж три мiсяцi з дати придбання.
Грошовi кошти та їх еквiваленти можуть утримуватися, а операцiї з ними проводитися в нацiональнiй валютi та в iноземнiй валютi.
Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами.
Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi.
У разi обмеження права використання коштiв на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банкiвськiй установi тимчасової адмiнiстрацiї) цi активи можуть бути класифiкованi у складi непоточних активiв. У випадку прийняття НБУ рiшення про лiквiдацiю банкiвської установи та вiдсутностi ймовiрностi повернення грошових коштiв, визнання їх як активу припиняється i їх вартiсть вiдображається у складi збиткiв звiтного перiоду.
3.3.4. Позики та дебiторська заборгованiсть
Позики та дебiторська заборгованiсть – це непохiднi фiнансовi активи з фiксованими або обумовленими платежами, якi не котируються на активному ринку. Пiсля первiсної оцiнки позики та дебiторська заборгованiсть облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням ефективної вiдсоткової ставки за вирахуванням резерву пiд знецiнення. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням знижок або премiй, що виникли при придбаннi, i включає комiсiйнi, якi є невiд’ємною частиною ефективної процентної ставки, i витрати по здiйсненню угоди. Доходи i витрати, що виникають при припиненнi визнання активу у фiнансовiй звiтностi, при знецiненнi та нарахування амортизацiї, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки.
Товариство у своєму облiку та звiтностi розрiзняє наступнi види дебiторської заборгованостi:
• дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги;
• дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами;
• дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом;
• дебiторська заборгованiсть за розрахунками з нарахованих доходiв;
• дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв;
• iнша поточна дебiторська заборгованiсть;
• довгострокова дебiторська заборгованiсть.
Товариство оцiнює вплив ефекту вартостi грошових коштiв у часi на статтi короткострокової дебiторської заборгованостi, як несуттєвий, тому враховує її за номiнальною вартiстю.
Довгострокова дебiторська заборгованiсть облiковується згiдно iз вищевикладеними принципами за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка.
У разi, якщо iснують об’єктивнi свiдчення знецiнення дебiторської заборгованостi (прострочення платежiв, фiнансовi труднощi боржника, його можливе банкротство та iнше. Товариством створюється резерв пiд знецiнювання, на основi принципiв, викладених у роздiлi «Знецiнення фiнансових активiв»
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю товари, роботи, послуги
До складу дебiторської заборгованостi за продукцiю, товари, роботи, послуги Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть за вже реалiзованi фiнансовi iнвестицiї та наданi роботи або послуги (виручку за якими вже вiдображено), не оплаченi покупцями.
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами
До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками за виданими авансами Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть, що утворилася в результатi того, що постачальникам були виплаченi грошовi кошти, а продукцiя, товари, роботи або послуги ще не були отриманi Товариством.
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом
До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть фiнансових i податкових органiв, а також переплату за податками, зборами та iншими платежами до бюджету, Товариство веде облiк у розрiзi окремих податкiв, платежiв та зборiв.
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з нарахованих доходiв
До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть по сумi нарахованих дивiдендiв, вiдсоткiв, роялтi, що пiдлягають надходженню.
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв
До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть, що виникає у результатi операцiй iз пов’язаними сторонами, такими як учасники або засновники Товариства.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть
До складу iншої поточної дебiторської заборгованостi Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть за договорами безвiдсоткової поворотної фiнансової допомоги ьа iншу дебiторську заборгованiсть.
Довгострокова дебiторська заборгованiсть
До складу довгострокової дебiторської заборгованостi Товариство вiдносить всю дебiторську заборгованiсть строк погашення якої бiльше нiж через 12 мiсяцiв. Подальший облiк такої заборгованостi вiдбувається за принципами, наведеними вище.
3.3.5. Фiнансовi iнвестицiї в асоцiйованi та дочiрнi компанiї
До iнвестицiй в асоцiйованi та дочiрнi компанiї належать акцiї, корпоративнi права та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком емiтентiв, якi вiдповiдають визначенням асоцiйованої або дочiрньої компанiї, за винятком таких цiнних паперiв, що придбанi та/або утримуються виключно для продажу протягом 12 мiсяцiв з дати придбання.
Асоцiйоване пiдприємство – це суб’єкт господарювання, на який iнвестор має суттєвий вплив.
Суттєвий вплив – це повноваження брати участь у прийняттi рiшень з фiнансової та операцiйної полiтики об’єкта iнвестування, але не контроль чи спiльний контроль таких полiтик. Керiвництвом Товариства визначено, що суттєвий вплив на пiдприємство можливий при володiннi бiльш, нiж 20% капiталу товариства.
Дочiрнє пiдприємство – товариство, в тому числi неакцiонерне товариство, яке контролюється iншим суб’єктом господарювання – материнським товариством.
Контроль – право визначати фiнансову та операцiйну полiтику пiдприємства з метою отримання вигод вiд його дiяльностi. Керiвництвом Товариства визначено, що контроль над пiдприємством можливий при володiннi бiльш, нiж 50% капiталу товариства.
В своїй фiнансовiй звiтностi Товариство облiковує iнвестицiї у дочiрнi, спiльнi та асоцiйованi пiдприємства наступним методом - за собiвартiстю.
Товариство визнає дивiденд вiд дочiрнього пiдприємства, спiльно контрольованого пiдприємства та асоцiйованого пiдприємства у складу прибутку або збитку в окремому звiтi про прибутки i збитки, коли встановлено його право на отримання дивiденду.
3.3.6. Справедлива вартiсть
Справедлива вартiсть – це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу або сплачена за зобов’язанням при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Найкращим свiдченням справедливої вартостi є цiна на активному ринку. Активний ринок – це ринок, на якому операцiї щодо активiв i зобов’язань мають мiсце iз достатньою частотою та в достатнiх обсягах для того, щоб забезпечити iнформацiю щодо цiноутворення на поточнiй основi.
Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, що торгуються на активному ринку, вимiрюється як добуток цiни котирування на ринку за окремим активом або зобов’язанням та їх кiлькостi, що утримується органiзацiєю. Цей принцип дотримується, навiть якщо звичайний денний обсяг торгiв на ринку не є достатнiм, щоб абсорбувати кiлькiсть iнструментiв, якi утримуються Товариством, i якщо заява на розмiщення усiєї позицiї в межах однiєї транзакцiї може вплинути на цiну котирування. Портфель похiдних фiнансових iнструментiв або iнших фiнансових активiв i фiнансових зобов’язань, якi не торгуються на активному ринку, оцiнюється за справедливою вартiстю групи фiнансових активiв i фiнансових зобов’язань на основi цiни, яка буде отримана вiд продажу чистої довгої позицiї (активу) за певною групою ризику або вiд продажу чистої короткої позицiї (зобов’язання) за певною групою ризику при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Це стосується активiв, якi облiковуються за справедливою вартiстю на перiодичнiй основi, якщо Товариство:
(а) управляє групою фiнансових активiв та фiнансових зобов’язань на основi чистої позицiї за певним ринковим або кредитним ризиком певного контрагента, вiдповiдно до внутрiшньої стратегiї iнвестування та управлiння ризиками;
(б) надає iнформацiю за групами активiв та зобов’язань ключовому управлiнському персоналу; та
(в) ринковi ризики, включаючи тривалiсть схильностi до конкретного ринкового ризику (або ризикiв). Що виникає у зв’язку з фiнансовими активами i фiнансовими зобов’язаннями, по сутi є рiвнозначними. Методи оцiнки, зокрема, моделi дисконтова них грошових потокiв або моделi, що ґрунтуються на нещодавнiх операцiях на ринку на загальних умовах або на фiнансових даних об’єктiв iнвестицiй, застосовуються для оцiнки справедливої вартостi для певних фiнансових iнструментiв, щодо яких вiдсутня зовнiшня ринкова iнформацiя щодо цiноутворення.
Оцiнки справедливої вартостi аналiзуються за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi наступним чином:
(i) Рiвень 1 – це оцiнки за цiнами котирування (без застосування коригувань) на активних ринках для iдентичних активiв та зобов’язань;
(ii) – Рiвень 2 – це методики оцiнки з усiма суттєвими параметрами, наявними для спостереження за активами та зобов’язаннями, безпосередньо (тобто, цiни) або опосередковано (тобто, визначенi на основi цiн), та
(iii) Рiвень 3 – це оцiнки, якi не базуються виключно на наявних на ринку даних (тобто, оцiнка вимагає значного застосування параметрiв, за якими вiдсутнi спостереження).
Перехiд з рiвня на рiвень iєрархiї справедливої вартостi вважається таким, що мав мiсце станом на кiнець звiтного перiоду.
3.3.7. Витрати на проведення операцiї
Витрати на проведення операцiї – це додатковi витрати, що безпосередньо пов’язанi iз придбанням, випуском або вибуттям фiнансового iнструмента. Додатковi витрати – це витрати, що не були б понесенi, якби операцiя не здiйснювалась. Витрати на проведення операцiї включають виплати та комiсiйнi, сплаченi агентам ( у тому числi працiвникам, якi виступають у якостi торгових агентiв), консультантам, брокерам та дилерам; збори, якi сплачуються регулюючим органам та фондовим бiржам, а також податки та збори, що стягуються при перереєстрацiї права власностi. Витрати на проведення операцiї не включають премiї або дисконтiв за борговими зобов’язаннями, витрат на фiнансування, внутрiшнiх адмiнiстративних витрат чи витрат на зберiгання.
3.3.8. Амортизована вартiсть
Амортизована вартiсть – це вартiсть при початковому визнаннi фiнансового iнструмента мiнус погашення основної суми боргу плюс нарахованi проценти, а для фiнансових активiв – мiнус будь-яке зменшення вартостi щодо понесених збиткiв вiд знецiнення. Нарахованi проценти включають амортизацiю вiдстрочених витрат за угодою при початковому визнаннi та будь-яких премiй або дисконту вiд суми погашення iз використанням методу ефективної процентної ставки. Нарахованi процентнi доходи та нарахованi процентнi витрати, в тому числi нарахований купонний дохiд та амортизований дисконт або премiя ( у тому числi комiсiї, якi переносяться на наступнi перiоди при первiсному визнаннi, якщо такi є), не вiдображаються окремо, а включаються до балансової вартостi вiдповiдних статей у звiтi про фiнансовий стан.
3.3.9. Метод ефективної процентної ставки
Метод ефективної процентної ставки – це метод розподiлу процентних доходiв або процентних витрат протягом вiдповiдного перiоду з метою отримання постiйної процентної ставки (ефективної процентної ставки) вiд балансової вартостi iнструмента. Ефективна процентна ставка – це процентна ставка, за якою розрахунковi майбутнi грошовi виплати або надходження (без урахування майбутнiх кредитних збиткiв) точно дисконтуються протягом очiкувального термiну дiї фiнансового iнструмента або, у вiдповiдних випадках, протягом коротшого термiну до чистої балансової вартостi фiнансового iнструмента. Ефективна процента ставка використовується для дисконтування грошових потокiв по iнструментах iз плаваючою ставкою до наступної дати змiни процентної ставки, за винятком премiї чи дисконту, якi вiдображають кредитний серед понад плаваючу ставку, встановлену для даного iнструмента, або iнших змiнних факторiв, якi не змiнюються залежно вiд ринкових ставок. Такi премiї або дисконти амортизуються протягом всього очiкуваного термiну дiї iнструмента. Розрахунок поточної вартостi включає всi комiсiйнi та виплати, сплаченi або отриманi сторонами договору, що є невiд’ємною частиною ефективної процентної ставки.
3.3.10. Знецiнення фiнансових активiв
На кожну звiтну дату Товариство визначає, чи вiдбулося знецiнення фiнансового активу або групи фiнансових активiв.
Ознаками знецiнення можуть бути:
• погiршення ситуацiї на ринку;
• збiльшення факторiв галузевого ризику;
• погiршення фiнансового стану емiтента;
• порушення порядку платежiв;
• висока ймовiрнiсть банкрутства емiтента;
• визнання зниження кредитного рейтингу рейтинговим агентством.
3.3.11. Активи, що облiковуються за амортизованою вартiстю
Якщо iснує об’єктивне свiдчення про появу збиткiв вiд знецiнення за позиками та дебiторською заборгованiстю, що облiковуються за амортизованою вартiстю, сума збитку оцiнюється як рiзниця мiж балансовою вартiстю активiв та поточною вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв (за винятком майбутнiх кредитних втрат, якi ще не виникли), дисконтова них за первiсною ефективною ставкою вiдсотка по фiнансовому активу (тобто за ефективною ставкою вiдсотка, розрахованою при первiсному визнаннi). Балансова вартiсть активу знижується або безпосередньо, або з використанням рахунку резерву. Сума збитку визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод.
Спочатку Товариство оцiнює наявнiсть об’єктивних ознак знецiнення окремо по кожному фiнансовому активу, який окремо є суттєвим, або на сукупнiй основi фiнансових активiв, якi окремо не є суттєвими. Якщо встановлено, що не iснує об’єктивних ознак зменшення корисностi окремо оцiненого фiнансового активу, незалежно вiд того, є вiн суттєвим чи нi, такий актив включається до групи фiнансових активiв з аналогiчними характеристиками кредитного ризику, i ця група фiнансових активiв оцiнюється на предмет зменшення корисностi на сукупнiй основi. Активи, що оцiнюються на предмет знецiнення iндивiдуально, i за якими виникає або продовжує мати мiсце збиток вiд знецiнення, не включаються в сукупну оцiнку на предмет знецiнення.
Якщо в наступний перiод сума збитку вiд знецiнення зменшується, i таке зменшення може бути об’єктивно пов’язане з подiєю, що сталася пiсля того, як було визнано знецiнення, ранiше визнаний збиток вiд зменшення корисностi вiдновляється. Будь-яке подальше вiдновлення збитку вiд знецiнення визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод в такому обсязi, щоб балансова вартiсть активу не перевищувала амортизовану вартiсть цього активу на дату вiдновлення.
3.3.12. Фiнансовi активи, наявнi для продажу
Якщо зменшення справедливої вартостi доступного для продажу фiнансового активу визнано в iншому сукупному прибутку, i при цьому мається об’єктивне свiдчення знецiнення активу, то накопичений збиток, визнаний у складi iншого сукупного доходу, повинен бути виключений зi складу капiталу i визнаний у прибутку чи збитку як коригування при декласифiкацiї, навiть якщо визнання фiнансового активу не було припинено.
Сума накопиченого збитку, виключена з капiталу i визнана у прибутку чи збитку, являє собою рiзницю мiж витратами на придбання активу (за вирахуванням отриманих виплат основної суми та амортизацiї) та поточною справедливою вартiстю, вiд знецiнення цього фiнансового активу, ранiше визнаного в прибутку чи збитку.
Збитки вiд зменшення корисностi, визнанi у складi прибутку або збитку для iнвестицiї iнструмент власного капiталу, класифiкований як наявний для продажу, не слiд сторнувати з вiдображенням переоцiнки як прибутку чи збитку.
Якщо у наступному перiодi справедлива вартiсть боргового iнструменту класифiкованого як наявний для продажу, збiльшується, i це збiльшення можна об’єктивно вiднести до подiї, що трапилася пiсля визнання збитку вiд знецiнення у прибутку чи збитку, то збиток вiд знецiнення слiд сторнувати, причому сума сторнування визначається у прибутку чи збитку.
3.3.13. Фiнансовi активи, що облiковуються за собiвартiстю
Якщо є об’єктивне свiдчення наявностi збитку вiд зменшення корисностi iнструмента власного капiталу (який не має котирування i не облiковується за справедливою вартiстю, оскiльки його справедливу вартiсть не можна достовiрно оцiнити), то сума збитку вiд зменшення корисностi оцiнюється як рiзниця мiж балансовою вартiстю фiнансового активу та теперiшньою вартiстю попередньо оцiнених майбутнiх грошових потокiв, дисконтова них за поточною ринковою нормою прибутку для подiбного фiнансового активу. Такi збитки вiд знецiнення корисностi не слiд сторнувати.
3.3.14. Рекласифiкацiя
Товариство:
не повинно рекласифiкувати похiдний iнструмент з категорiї iнструментiв, «Оцiнюються за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку», протягом перiоду володiння ним або поки цей iнструмент знаходиться в обiгу;
не повинно рекласифiкувати будь-який фiнансовий iнструмент з категорiї «Оцiнюється за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутки або збитку», якщо пiсля первiсного визнання такий фiнансовий iнструмент був визначений пiдприємством як "оцiнюваний за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку»; i
може, якщо фiнансовий актив бiльше не утримується з метою продажу або викупу в короткостроковiй перспективi (незважаючи на те що такий фiнансовий актив мiг бути придбаний або прийнятий, головним чином, з метою продажу або викупу в короткостроковiй перспективi), рекласифiкувати такий фiнансовий актив з категорiї «оцiнюваних за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку», за умови виконання умов, викладених у МСФЗ 9.
Пiдприємство не повинно рекласифiкувати будь-який фiнансовий iнструмент в категорiю «Оцiнюється за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку» пiсля первiсного визнання.
3.3.15. Кредиторська заборгованiсть
Кредиторська заборгованiсть – це фiнансове зобов’язання, що визначається як заборгованiсть Товариства перед iншими особами, яку Товариство зобов’язано погасити.
Класифiкацiя фiнансових зобов’язань

Товариство здiйснює класифiкацiю всiх фiнансових зобов'язань як таких, що в подальшому оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, за винятком:
1. фiнансових зобов'язань, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Такi зобов'язання, включаючи похiднi iнструменти, що є зобов'язаннями, надалi оцiнюються за справедливою вартiстю.
2. фiнансових зобов'язань, що виникають у разi невiдповiдностi передавання фiнансового активу критерiям для припинення визнання або МСФЗ 9 або МСФЗ 13 в разi застосування пiдходу подальшої участi.
3. договорiв фiнансової гарантiї. Пiсля первiсного визнання емiтент такого договору (якщо не застосовується пiдпункт 1 або 2) надалi оцiнює його за бiльшою з таких сум:
- сумою резерву пiд збитки, i
- первiсно визнаною сумою за вирахуванням, за потреби, сукупного розмiру доходу, визнаного згiдно з принципами МСФЗ 15.
4. зобов'язань iз надання позики за ставкою вiдсотка, нижчою вiд ринкової. Емiтент такого зобов’язання надалi оцiнює його за бiльшою з таких сум:
- сумою резерву пiд збитки;
- первiсно визнаною сумою за вирахуванням, за потреби, сукупного розмiру доходу, визнаного згiдно з принципами МСФЗ 15.
5. умовної компенсацiї, визнаної набувачем при об'єднаннi бiзнесу, до якого застосовується МСФ З3. Така умовна компенсацiя надалi оцiнюється за справедливою вартiстю з визнанням змiн у прибутку або збитку.
Товариство оцiнює вплив ефекту вартостi грошових коштiв, у часi на статтi короткострокової кредиторської заборгованостi, як несуттєвий, тому враховує її за номiнальною вартiстю.
Довгострокова кредиторська заборгованiсть облiковується згiдно iз вищевикладеними принципами за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка.
Поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги
До складу кредиторської заборгованостi за товари, роботи, послуги Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть за вже придбанi фiнансовi iнвестицiї чи iншi активи та отриманi роботи або послуги (витрати за якими вже вiдображено), ще не оплаченi Товариством.
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом
До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть Товариства за всiма видами платежiв до бюджету, включаючи податки з працiвникiв Товариства. Товариство веде облiк у розрiзi окремих податкiв, платежiв та зборiв.
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування
До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками зi страхування Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть за вiдрахуванням на загальнообов’язкове державне соцiальне страхування, страхування майна пiдприємства та iндивiдуальне страхування його працiвникiв.
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi
До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками з оплати працi Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть з оплати працi, включаючи депоновану заробiтну плату.
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками за одержаними авансами
До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками за одержаними авансами Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть, що утворилася в результатi того, що Товариством були отриманi грошовi кошти вiд покупцiв, а продукцiя, товари, роботи або послуги ще не були вiдвантаженi, виконанi або наданi.
Поточна кредиторська заборгованiсть iз внутрiшнiх розрахункiв
До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть, що виникає у результатi операцiй iз пов’язаними сторонами, такими як учасники або засновники Товариства.
Iншi поточнi зобов'язання
До складу iнших поточних зобов'язання Товариство вiдносить всю iншу кредиторську заборгованiсть, яка не була вiднесена до iнших категорiй.
Iншi довгостроковi зобов'язання
До складу довгострокової кредиторської заборгованостi Товариство вiдносить всю кредиторську заборгованiсть, строк погашення якої бiльше через 12 мiсяцiв. Подальший облiк такої заборгованостi вiдбувається за принципами, наведеними вище.
3.3.16. Припинення визнання фiнансових активiв та зобов’язань
Припинення визнання фiнансових активiв
Товариство припиняє визнання фiнансових активiв коли:
• активи погашенi або права на отримання грошових потокiв вiд активiв iнакше втратили свою чиннiсть або
• Товариство передало права на отримання грошових потокiв вiд фiнансових активiв або уклала угоду про передачу, i при цьому
(i) Товариство передало в основному всi ризики та вигоди, пов’язанi з володiнням активами, або
(ii) Товариство не передало та не залишило в основному всi ризики та вигоди володiння, але припинило здiйснювати контроль. Контроль вважається збереженим, якщо контрагент не має практичної можливостi повнiстю продати актив непов’язанiй сторонi без внесення додаткових обмежень на перепродаж.
Припинення визнання фiнансових зобов'язань
Визнання фiнансового зобов’язання припиняється в разi погашення, анулювання або закiнчення термiну погашення вiдповiдного зобов’язання.
При замiнi одного iснуючого фiнансового зобов’язання iншим зобов’язанням перед тим же кредитором на суттєво вiдмiнних умовах або у разi внесення iстотних змiн в умови iснуючого зобов’язання, визнання первiсного зобов’язання припиняється, а нове зобов’язання вiдображається в облiку з визнанням рiзницi в балансовiй вартостi зобов’язань у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод.
3.3.17. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань
Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно
3.4. Облiковi полiтики щодо основних засобiв та нематерiальних активiв
3.4.1. Визнання та оцiнка основних засобiв
Товариство визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 6000 грн.
Первiсно Товариство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Сума накопиченої амортизацiї на дату переоцiнки виключається з валової балансової вартостi активу та чистої суми, перерахованої до переоцiненої суми активу. Дооцiнка, яка входить до складу власного капiталу, переноситься до нерозподiленого прибутку, коли припиняється визнання вiдповiдного активу.
3.4.2. Подальшi витрати.
Товариство не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесенi. В балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв визнаються такi подальшi витрати, якi задовольняють критерiям визнання активу.
3.4.3. Амортизацiя основних засобiв.
Амортизацiя основних засобiв Товариства нараховується прямолiнiйним методом:
меблi - 20 - 33%.
iншi - 14 - 50%
Капiтальнi вкладення в орендованi примiщення амортизуються протягом термiну їх корисного використання. Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.
3.4.4. Нематерiальнi активи
Нематерiальнi активи оцiнюються за собiвартiстю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється iз застосуванням прямолiнiйного методу з використанням щорiчної норми 5%. Нематерiальнi активи, якi виникають у результатi договiрних або iнших юридичних прав, амортизуються протягом термiну чинностi цих прав.
3.4.5. Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв
На кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування, якщо i тiльки якщо сума очiкуваного вiдшкодування активу менша вiд його балансової вартостi. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не облiковують за переоцiненою вартiстю згiдно з МСБО 16. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу (за винятком гудвiлу) в попереднiх перiодах, Товариство сторнує, якщо i тiльки якщо змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичнiй основi протягом строку корисного використання.
3.5. Облiковi полiтики щодо оренди
Оренда активiв, за якою ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда. Оренднi платежi за угодою про операцiйну оренду визнаються як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Дохiд вiд оренди за угодами про операцiйну оренду Товариство визнає на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Затрати, включаючи амортизацiю, понесенi при отриманнi доходу вiд оренди, визнаються як витрати.
Фiнансової оренди Товариство не має.
3.6. Облiковi полiтики щодо податку на прибуток
Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та вiдстроченого податкiв. Поточний податок визначається як сума податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi (вiдшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звiтний перiод. Поточнi витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу. Вiдстроченi податки не розраховуються.
3.7. Облiковi полiтики щодо iнших активiв та зобов’язань
3.7.1. Забезпечення
Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперiшню заборгованiсть (юридичну або конструктивну) внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть (тобто бiльше можливо, нiж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання.
3.7.2. Виплати працiвникам
Товариство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та як зобов'язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очiкувану вартiсть короткострокових виплат працiвникам за вiдсутнiсть як забезпечення вiдпусток - пiд час надання працiвниками послуг, якi збiльшують їхнi права на майбутнi виплати вiдпускних.
3.7.3. Пенсiйнi зобов'язання
Вiдповiдно до українського законодавства, Товариство утримує внески iз заробiтної плати працiвникiв до Пенсiйного фонду. Поточнi внески розраховуються як процентнi вiдрахування iз поточних нарахувань заробiтної платнi, такi витрати вiдображаються у перiодi, в якому були наданi працiвниками послуги, що надають їм право на одержання внескiв, та зароблена вiдповiдна заробiтна платня.
3.8. Iншi застосованi облiковi полiтики, що є доречними для розумiння фiнансової звiтностi
3.8.1 Доходи та витрати
Доходи та витрати визнаються за методом нарахування.
Дохiд – це збiльшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або у виглядi зменшення зобов’язань, результатом чого є збiльшення чистих активiв, за винятком збiльшення, пов’язаного з внесками учасникiв.
Дохiд визнається у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та критерiям визнання. Визнання доходу вiдбувається одночасно з визнанням збiльшення активiв або зменшення зобов’язань.
Дохiд вiд продажу фiнансових iнструментiв, iнвестицiйної нерухомостi або iнших активiв визнається у прибутку або збитку в разi задоволення всiх наведених далi умов:
а) Товариство передало покупцевi суттєвi ризики i винагороди, пов’язанi з власнiстю на фiнансовий iнструмент, iнвестицiйну нерухомiсть або iншi активи;
б) за Товариством не залишається анi подальша участь управлiнського персоналу у формi, яка зазвичай пов’язана з володiнням, анi ефективний контроль за проданими фiнансовими iнструментами, iнвестицiйною нерухомiстю або iншими активами;
в) суму доходу можна достовiрно оцiнити;
г) ймовiрно, що до Товариства надiйдуть економiчнi вигоди, пов’язанi з операцiєю; та
ґ) витрати, якi були або будуть понесенi у зв’язку з операцiєю, можна достовiрно оцiнити.
Дохiд вiд надання послуг вiдображається в момент виникнення незалежно вiд дати надходження коштiв i визначається, виходячи iз ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу.
Дивiденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання коштiв.
Витрати – це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення чистих активiв, за винятком зменшення, пов’язаного з виплатами учасникам.
Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та одночасно з визнанням збiльшення зобов’язань або зменшення активiв.
Витрати негайно визнаються у звiтi про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутнiх економiчних вигiд або тодi та тiєю мiрою, якою майбутнi економiчнi вигоди не вiдповiдають або перестають вiдповiдати визнанню як активу у звiтi про фiнансовий стан.
Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу.
Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи.
3.8.2. Витрати за позиками
Витрати за позиками, якi не є частиною фiнансового iнструменту та не капiталiзуються як частина собiвартостi активiв, визнаються як витрати перiоду. Товариство капiталiзує витрати на позики, якi безпосередньо вiдносяться до придбання, будiвництва або виробництва квалiфiкованого активу, як частина собiвартостi цього активу.
3.8.3. Умовнi зобов'язання та активи.
Товариство не визнає умовнi зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан Товариства. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. Товариство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигiд є ймовiрним.
4. Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi
Фiнансова звiтнiсть була вперше пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) за перiод - рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 р. Вiдповiдно, як це i зазначено в облiковiй полiтицi, Компанiя пiдготувала фiнансову звiтнiсть, вiдповiдно вимогам МСФЗ, якi застосовнi до звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2012 р. або пiзнiше.
При першому застосуваннi МСФЗ, у Компанiї не було необхiдностi в застосуваннi виняткiв з вимог стандартiв, якi передбаченi МСФЗ 1 «Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi».
5. Основнi припущення, оцiнки та судження
При пiдготовцi фiнансової звiтностi Товариство здiйснює оцiнки та припущення, якi мають вплив на елементи фiнансової звiтностi, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Оцiнки та судження базуються на попередньому досвiдi та iнших факторах, що за iснуючих обставин вважаються обґрунтованими i за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартостi активiв та зобов’язань. Хоча цi розрахунки базуються на наявнiй у керiвництва Товариства iнформацiї про поточнi подiї, фактичнi результати можуть зрештою вiдрiзнятися вiд цих розрахункiв. Областi, де такi судження є особливо важливими, областi, що характеризуються високим рiвнем складностi, та областi, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для пiдготовки фiнансової звiтностi за МСФЗ, наведенi нижче.
5.1. Судження щодо операцiй, подiй або умов за вiдсутностi конкретних МСФЗ
Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операцiї, iншої подiї або умови, керiвництво Товариства застосовує судження пiд час розроблення та застосування облiкової полiтики, щоб iнформацiя була доречною для потреб користувачiв для прийняття економiчних рiшень та достовiрною, у тому значеннi, що фiнансова звiтнiсть:
• подає достовiрно фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi та грошовi потоки Товариства;
• вiдображає економiчну сутнiсть операцiй, iнших подiй або умов, а не лише юридичну форму;
• є нейтральною, тобто вiльною вiд упереджень;
• є повною в усiх суттєвих аспектах.
Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства посилається на прийнятнiсть наведених далi джерел та враховує їх у низхiдному порядку:
а) вимоги в МСФЗ, у яких iдеться про подiбнi та пов’язанi з ними питання;
б) визначення, критерiї визнання та концепцiї оцiнки активiв, зобов’язань, доходiв та витрат у Концептуальнiй основi фiнансової звiтностi.
Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства враховує найостаннiшi положення iнших органiв, що розробляють та затверджують стандарти, якi застосовують подiбну концептуальну основу для розроблення стандартiв, iншу професiйну лiтературу з облiку та прийнятi галузевi практики, тiєю мiрою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам.
5.2. Судження щодо справедливої вартостi активiв Товариства
Справедлива вартiсть iнвестицiй, що активно обертаються на органiзованих фiнансових ринках, розраховується на основi поточної ринкової вартостi на момент закриття торгiв на звiтну дату. В iнших випадках оцiнка справедливої вартостi ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам, та iнших факторiв з врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцiнка справедливої вартостi».
5.3. Судження щодо змiн справедливої вартостi фiнансових активiв
Керiвництво Товариства вважає, що облiковi оцiнки та припущення, якi мають стосунок до оцiнки фiнансових iнструментiв, де ринковi котирування не доступнi, є ключовим джерелом невизначеностi оцiнок, тому що:
а) вони з високим ступенем ймовiрностi зазнають змiн з плином часу, оскiльки оцiнки базуються на припущеннях керiвництва щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, змiн валютних курсiв, показникiв кредитоспроможностi контрагентiв, коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, а також специфiчних особливостей операцiй; та
б) вплив змiни в оцiнках на активи, вiдображенi в звiтi про фiнансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.
Якби керiвництво Товариства використовувало iншi припущення щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, курсiв обмiну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти i коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, бiльша або менша змiна в оцiнцi вартостi фiнансових iнструментiв у разi вiдсутностi ринкових котирувань мала б iстотний вплив на вiдображений у фiнансовiй звiтностi чистий прибуток та збиток.
Використання рiзних маркетингових припущень та/або методiв оцiнки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартiсть.
5.4. Судження щодо очiкуваних термiнiв утримування фiнансових iнструментiв
Керiвництво Товариства застосовує професiйне судження щодо термiнiв утримання фiнансових iнструментiв, що входять до складу фiнансових активiв. Професiйне судження за цим питанням ґрунтується на оцiнцi ризикiв фiнансового iнструменту, його прибутковостi й динамiцi та iнших факторах. Проте iснують невизначеностi, якi можуть бути пов’язанi з призупиненням обiгу цiнних паперiв, що не є пiдконтрольним керiвництву Товариства фактором i може суттєво вплинути на оцiнку фiнансових iнструментiв.
5.5. Використання ставок дисконтування
Станом на 30.06.2018 середньозважена ставка за портфелем банкiвських депозитiв у нацiональнiй валютi в банках, у яких не введено тимчасову адмiнiстрацiю або не запроваджено лiквiдацiйну комiсiю, становила 15,44% рiчних, за портфелем депозитiв у доларах США – 1,8% рiчних.
5.6. Судження щодо виявлення ознак знецiнення активiв
Коштiв розмiщених в банках, якi знаходяться в стадiї лiквiдацiї немає.
На кожну звiтну дату Товариство проводить аналiз дебiторської заборгованостi, iншої дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв на предмет наявностi ознак їх знецiнення. Збиток вiд знецiнення визнається виходячи з власного професiйного судження керiвництва за наявностi об’єктивних даних, що свiдчать про зменшення передбачуваних майбутнiх грошових потокiв за даним активом у результатi однiєї або кiлькох подiй, що вiдбулися пiсля визнання фiнансового активу.
6. Розкриття iнформацiї щодо використання справедливої вартостi
6.1. Методики оцiнювання та вхiднi данi, використанi для складання оцiнок за справедливою вартiстю
Товариство здiйснює виключно безперервнi оцiнки справедливої вартостi активiв та зобов’язань, тобто такi оцiнки, якi вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звiтi про фiнансовий стан на кiнець кожного звiтного перiоду.
Класи активiв та зобов’язань, оцiнених за справедливою вартiстю
Методики оцiнювання Метод оцiнки (ринковий, дохiдний, витратний)
Вихiднi данi
Грошовi кошти та їх еквiваленти Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi Ринковий Офiцiйнi курси НБУ
Iнструменти капiталу Первiсна оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за їх справедливою вартiстю, яка зазвичай дорiвнює цiнi операцiї, в ходi якої був отриманий актив. Подальша оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за справедливою вартiстю на дату оцiнки. Ринковий, витратний Офiцiйнi бiржовi курси органiзаторiв торгiв на дату оцiнки, за вiдсутностi визначеного бiржового курсу на дату оцiнки, використовується остання балансова вартiсть, цiни закриття бiржового торгового дня
Дебiторська заборгованiсть Первiсна та подальша оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки. Дохiдний Контрактнi умови, ймовiрнiсть погашення, очiкуванi вхiднi грошовi потоки
Поточнi зобов’язання Первiсна та подальша оцiнка поточних зобов’язань здiйснюється за вартiстю погашення Витратний Контрактнi умови, ймовiрнiсть погашення, очiкуванi вихiднi грошовi потоки
6.2. Вплив використання закритих вхiдних даних (3-го рiвня) для перiодичних оцiнок справедливої вартостi на прибуток або збиток
Впливу використання закритих вхiдних даних (3-го рiвня) для перiодичних оцiнок справедливої вартостi на прибуток або збиток у звiтному перiодi 1 пiврiччя 2018 року не вiдбувалося.
6.3. Рiвень iєрархiї справедливої вартостi, до якого належать оцiнки справедливої вартостi
Класи активiв та зобов’язань, оцiнених за справедливою вартiстю 1 рiвень
(тi, що мають котирування, та спостережуванi) 2 рiвень
(тi, що не мають котирувань, але спостережуванi) 3 рiвень
(тi, що не мають котирувань i не є спостережуваними)
Усього
2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018
Дата оцiнки 31.12.17 30.06.18 31.12.17 30.06.18 31.12.17 30.06.18 31.12.17 30.06.18
Iнвестицiйна нерухомiсть – – – – - - - -
Довгострокова дебiторська заборгованiсть – – – –
-
-
-
-
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi в капiталi
-
- - – – –
-
-
Iнвестицiї, до погашення – – - – – – - –
Фiнансова оренда – – – – - - - -
6.4. Перемiщення мiж 1-м та 2-м рiвнями iєрархiї справедливої вартостi
У звiтному перiодi – перше пiврiччя 2018 року та попередньому 2017 роцi переведень мiж рiвнями iєрархiї не було.
6.5. Рух активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з використанням вихiдних даних 3-го рiвня iєрархiї
У звiтному перiодi – перше пiврiччя 2018 року та попередньому 2017 роцi руху активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з використанням вихiдних даних 3-го рiвня iєрархiї не було.
6.6. Iншi розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 «Оцiнка справедливої вартостi»
Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв в порiвняннi з їх балансовою вартiстю

Балансова вартiсть Справедлива вартiсть
30.06.2018р 31.12.2017р 30.06.2018р 31.12.2017р
1 2 3 4 5
Фiнансовi активи
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з нарахованих доходiв 587 410 587 410
Торговельна дебiторська заборгованiсть - - - -
Грошовi кошти та їх еквiваленти 54 16 54 16
Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами - - - -
Торговельна кредиторська заборгованiсть 28 22 28 22
Справедлива вартiсть дебiторської та кредиторської заборгованостi, а також довгострокових iнвестицiй, якi облiковуються за методом участi в капiталi, неможливо визначити достовiрно, оскiльки немає ринкового котирування цих активiв.
Керiвництво Товариства вважає, що наведенi розкриття щодо застосування справедливої вартостi є достатнiми, i не вважає, що за межами фiнансової звiтностi залишилась будь-яка суттєва iнформацiя щодо застосування справедливої вартостi, яка може бути корисною для користувачiв фiнансової звiтностi. Додаткову iнформацiю щодо змiн справедливої вартостi фiнансових активiв в зв’язку з врахуванням ризикiв наведено у прим. 8.3.
7. Розкриття iнформацiї, що пiдтверджує статтi поданi у фiнансових звiтах
7.1. Дохiд вiд реалiзацiї

1 пiврiччя 2018 р 1 пiврiччя 2017 р
Дохiд вiд реалiзацiї послуг, товарiв 186 203
Дохiд вiд реалiзацiї обладнання, матерiалiв - -
Iншi операцiйнi доходи - 22
Всього доходи вiд реалiзацiї 186 225
7.2. Собiвартiсть реалiзацiї

1 пiврiччя 2018 р 1 пiврiччя 2017 р
Собiвартiсть реалiзованих товарiв 288 287
Собiвартiсть реалiзованих необоротних активiв - -
Iншi - -
Всього 288 287
7.3. Iншi доходи, iншi витрати


Iншi доходи 1 пiврiччя 2018 р 1 пiврiччя 2017 р
Дохiд вiд реалiзацiї фiнансових iнвестицiй - 1
Всього - -
Iншi витрати 1 пiврiччя 2018 р 1 пiврiччя 2017 р
Штрафи, пенi - -
Собiвартiсть реалiзованих фiнансових iнвестицiй - 234
Зменшення корисностi необоротних активiв - -
Списання необоротних активiв - -
Збитки вiд зменшення корисностi запасiв - -
Збитки вiд реалiзацiї необоротних активiв - -
Списання безнадiйної дебiторської заборгованностi - -
Всього - 234
7.4. Адмiнiстративнi витрати

1 пiврiччя 2018 р 1 пiврiччя 2017 р
Витрати на персонал 68 52
Утримання основних засобiв - -
Витрати на охорону - -
Амортизацiя основних засобiв i нематерiальних активiв - -
Iншi 76 75
Всього адмiнiстративних витрат 144 127
7.5. Фiнансовi доходи та витрати

1 пiврiччя 2018 р 1 пiврiччя 2017 р
Процентнi доходи
Процентний дохiд за борговими цiнними паперами - -
Вiдсотки на депозитному рахунку в банку - 10
Всього процентнi доходи - 10
Процентнi витрати -
Банкiвськi кредити та овердрафти - -
Фiнансовий лiзинг - -
Всього процентнi витрати - -

7.6. ЗВIТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ (ЗА ПРЯМИМ МЕТОДОМ)
Звiт про рух грошових коштiв складається прямим методом.
Надходження вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) (рядок 3000)
Стаття «Надходження вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг)» включає суму коштiв, яка надiйшла в результатi основної дiяльностi, за перше пiврiччя 2018 року складає 10 тис. грн.
Iншi надходження (рядок 3095)
Стаття «Iншi надходження» в результатi операцiйної дiяльностi в звiтi про рух грошових коштiв (за прямим методом) за перше пiврiччя 2018 року складає 40 тис. грн.
До складу цiєї статтi була включена сума отриманих коштiв вiд Учасникiв РФС у розмiрi 40 тис. грн.
Витрачання на оплату Товарiв (робiт, послуг) (рядок 3100)
В статтi Витрачання на оплату Товарiв (робiт, послуг) Товариство вiдображає сплаченi грошовi кошти постачальникам за послуги, товарно-матерiальнi цiнностi, роботи, необхiднi для забезпечення дiяльностi Товариства.
Витрачання на оплату працi (рядок 3105)
В статтi Витрачання на оплату працi Товариство зазначає фактично виплаченi грошовi кошти на оплату працi працiвникiв.
Витрачання на оплату вiдрахувань на соцiальнi заходи (рядок 3110)
В статтi Витрачання на оплату вiдрахувань на соцiальнi заходи вiдображається фактично сплачений Єдиний соцiальний внесок.
Витрачання на оплату зобов'язань з iнших податкiв i зборiв (рядок 3115)
В статтi Витрачання на оплату зобов’язань з iнших податкiв i зборiв зазначаються фактично направленi грошовi кошти на оплату податку з доходiв фiзичних осiб, вiйськового збору та iнших обов’язкових платежiв.
Витрачання фiнансових установ на надання позик (рядок 3155)
Стаття Витрачання фiнансових установ вiд повернення позик вiдображається сума витрачань на надання позик фiнансовими установами.
Iншi витрачання (рядок 3190)
Стаття Iншi витрачання вiдображаються iншi витрачання в результатi операцiйної дiяльностi.
Фiнансових iнвестицiй (рядок 3200)
Стаття «Надходження вiд реалiзацiї фiнансових iнвестицiй» в результатi операцiйної дiяльностi в звiтi про рух грошових коштiв (за прямим методом) за перше пiврiччя 2018 року складає 13206 тис. грн.
До цiєї статтi були включенi суми, якi надiйшли, згiдно договорiв продажу цiнних паперiв.
Надходження вiд деривативiв (рядок 3225)
Стаття «Надходження вiд деривативiв» вiдображає суму надходжень вiд реалiзацiї деривативiв за перше пiврiччя 2018 року складає 1315 тис. грн.
До цiєї статтi були включенi суми, якi надiйшли, згiдно договорiв продажу деривативу.
Iншi Надходження (рядок 3250)
Стаття «Iншi Надходження» вiдображає iнщi надходження в результатi операцiйної дiяльностi
Витрачання на придбання фiнансових iнвестицiй (рядок 3255)
Стаття «Витрачання на придбання фiнансових iнвестицiй» вiдображаються витрачання на придбання фiнансових iнвестицiй.
Виплати за деривативами (рядок 3270)
Стаття «Виплати за деривативами» вiдображає витрати по продажу деривативу, за перше пiврiччя 2018 року складає 1315 тис. грн.
До цiєї статтi були включенi суми, якi виплаченi, згiдно договорiв продажу деривативу.
Отримання позик (рядок 3305)
Стаття Отримання позик вiдображається витрачання на отримання позик.
Погашення позик (рядок 3350)
Стаття Погашення позик вiдображається погашення позик
Залишок коштiв на 31.12.2017 року становить 16 тис. грн., в той час на 30.06.2018 року даний показник становив 54 тис. грн., чистий вiдтiк коштiв за перiод - 38 тис. грн.
7.7. Податок на прибуток
Основнi компоненти витрат з податку на прибуток за звiтний перiод:
30.06.2018 31.12.2017
Прибуток до оподаткування 0 0
Прибуток до оподаткування вiд припиненої дiяльностi 0 0
Всього прибуток до оподаткування 0 0
Податкова ставка 18% 18%
Податок за встановленою податковою ставкою 0 0
Податковий вплив постiйних рiзниць 0 0
Витрати з податку на прибуток (0) (0)
Поточнi витрати з податку на прибуток
7.7. Збитки вiд непоточних активiв, утримуванi для продажу.
Станом на 30.06.2018 та 31.12.2017 р. р. у Товариства непоточних активiв, утримуваних для продажу не iснують.
7.8. Нематерiальнi активи
За iсторичною вартiстю Нематерiальнi активи Незавершене будiвництво Всього
Справедлива вартiсть на дату 01.01.2018 48985 - 48985
Перемiщення з незавершеного будiвництва - - -
30 червня 2018 року 48985 - 48985
Надходження -
Перемiщення з незавершеного будiвництва - - -
Вибуття - - -
30 червня 2018 року - - -
Накопичена амортизацiя 2690 2690
31 грудня 2017 року 2418 - 2418
Нарахування за 1 пiврiччя 2018 року 272 - 272
Чиста балансова вартiсть
30 червня 2018 року 46295 46295
31 грудня 2017 року 46567 - 46567
У Товариства облiковуються нематерiальний актив – ПТК «Розрахункова Фондова Система» (далi ПТК РФС), яка об’єднує програмно-технiчний комплекс, що включає в себе спецiалiзоване програмне забезпечення, Процесинговий центр РФС, Платiжнi термiнали BIT ePayment, фiзичне середовище, комунiкацiйне обладнання, i оброблювану iнформацiю. Головними функцiями ПТК РФС є:
• оброблення iнформацiї за операцiями Клiрингу та переказу коштiв iз застосуванням Платiжних термiналiв BIT ePayment та обмiн нею мiж Платiжною органiзацiєю РФС та Учасниками РФС, Членами РФС, Розрахунковим банком РФС, Бiржами, Розрахунково-клiринговими центрами, Депозитарiями та iншими установами;
• iнiцiювання операцiї переказу грошових коштiв (далi - кошти) за допомогою Платiжного термiналу BIT ePayment шляхом формування платiжних iнструментiв РФС у формi Електронних документiв;
• управлiння, контроль та монiторинг Платiжних термiналiв BIT ePayment.
7.9. Основнi засоби
Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 01.01.2018 року та 30.06.2018 року складає:
Основнi засоби Первiсна вартiсть станом на 01.01.2018р., тис. грн. Первiсна вартiсть станом на 30.06.2018 р., тис. грн.
Транспортнi засоби 0 0
Машини i обладнання 82 82
Полiпшення будiвель 0 0
Iнструменти, прилади та iнвентар 18 18
Разом 100 100
Обмежень щодо використання основних засобiв Товариство не має.
Основнi засоби повнiстю амортизованi.
На звiтну дату основнi засоби не були наданi у будь-яку заставу, та не обмеженi у розпорядженнi та використаннi Товариства.
7.10. Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку
Станом на 30.06.2018 року фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку вiдсутнi.
7.11. Фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю
Станом на 30.06.2018 року фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою вартiстю вiдсутнi.
7.12. Довгострокова дебiторська заборгованiсть
Станом на 30.06.2018 року довгострокова дебiторська заборгованiсть вiдсутня.
7.13. Iнвестицiйна нерухомiсть
Станом на 30.06.2018 року у Товариства iнвестицiйна нерухомiсть вiдсутня.
7.14. Торговельна та iнша дебiторська заборгованiсть
31 грудня 2017 30 червня 2018
Торговельна дебiторська заборгованiсть - -
Аванси виданi 2 2
Розрахунки з бюджетом - -
Iнша дебiторська заборгованiсть 14986 9855
Резерв пiд зменшення корисностi дебiторської заборгованостi - -
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з нарахованих доходiв 410 587
Чиста вартiсть торговельної дебiторської заборгованостi - -
Дебiторська заборгованiсть Товариства не має забезпечення.
Простроченої дебiторської заборгованостi, станом на 30 червня 2018 року та 31 грудня 2017 року немає.
Станом на 30 червня 2018 року, згiдно аналiзу дебiторської заборгованостi щодо дат формування, Компанiя має наступнi перiоди утворення дебiторської заборгованостi (без захування впливу резерву сумнiвних боргiв):
31.12.17р. 30.06.18р
до 3-х мiсяцiв 13455 2298
вiд 3-х мiсяцiв до року 1042 6503
бiльше року 901 1643
Разом 15398 10444
- заборгованiсть АТ ЗНВКIФ «Активи» за продаж цiнних паперiв згiдно дог. №7190 БВ вiд 18.10.17 р. складає 71 тис. грн.;
- заборгованiсть АТ ЗНВКIФ «Активи» за продаж цiнних паперiв згiдно дог. № БВ-234/18 вiд 27.06.18 р. складає 1008 тис. грн.;
- заборгованiсть ТБ «Перспектива-Комодiтi» за продаж цiнних паперiв згiдно дог. № БВ-29/17 вiд 20.01.17р складає 25 тис. грн.;
- заборгованiсть ТОВ «Фондовий Трейдер» за продаж цiнних паперiв згiдно дог. № БВ-89/18 вiд 14.03.18р складає 5820 тис. грн.;
- заборгованiсть ПРАТ «Хiммет» за продаж цiнних паперiв згiдно дог. № БВ-15/17 вiд 07.12.17р складає 238 тис. грн.;
- заборгованiсть ТОВ «ЮС» за продаж деривативу, згiдно дог. № 012-О-18062018-Д вiд 18.06.18р складає 1193 тис. грн.;
- заборгованiсть ТОВ «ДХК» за дог. позики № 16/07 вiд 26.10.16р та дог. позики № 17/01 вiд 13.01.17 року складає 774 та 726 тис. грн. вiдповiдно та заборгованiсть по нарахованим вiдсоткам складає 587 тис. грн.;
- заборгованiсть по авансам виданим складає по ПАТ «НДУ» в сумi 1 тис грн. та ДУ АРIФРУ в сумi 1 тис грн.
7.15. Грошовi кошти
31.12.17р. 30.06.18р.
Каса та рахунки в банках, в грн. 16 54
Каса та рахунки в банках, в долл. США - -
Банкiвськi депозити, в долл. США - -
Всього 16 54
7.16. Статутний капiтал
Станом на 31 грудня 2017 року зареєстрований та сплачений капiтал складав 50 000 тис. грн. Станом на 30 червня 2018 року зареєстрований та сплачений капiтал складав 50 000 тис. грн.
Власний капiтал пiдприємства включає зареєстрований капiтал та нерозподiлений прибуток. Станом на 30.06.2018 р. розмiр статутного фонду (капiталу) вiдповiдає установчим документам, а саме дiючiй редакцiї Статуту, затвердженого черговими загальними зборами учасникiв, Протокол № б/н вiд «06» квiтня 2017 року., зареєстрованого 03.05.2017р. Вiдповiдно до зазначеної редакцiї Статуту, статутний капiтал Товариства становить 50 000 000 (п’ятдесят мiльйонiв) гривень.
Розподiл часток зареєстрованого капiталу мiж власниками Компанiї станом на 30 червня 2018 року є наступним:
Сума, грн %
Некрилов А.О. 700 000 1,40
ТОВ «БIТ ПРОДАКШН» 4 480 033 8,96
ПРАТ «БГП» 24 764 929 49,53
ТОВ «ЮС» 4 250 004 8,50
ПРАТ « ЮК «ПРАВОЗАХИСТ IНВЕСТ» 3 980 034 7,96
ТОВ «ФОНДОВА КОМПАНIЯ «ФАВОРИТ» 1 945 000 3,89
ТОВ КУА «IНСТИТУТ ПОРТФЕЛЬНИХ IНВЕСТИЦIЙ» (ВЗНПIФ «Дивiденд плюс») 2 917 500 5,84
Кузик К.В 4 862 500 9,72
ТОВ «КИЙ-СК» 2 100 000 4,20
Разом 50 000 000 100
7.17. Гранти та субсидiї
Станом на 30 червня 2018 та на 31 грудня 2017 рокiв гранти та субсидiї товариство не отримувало.
7.18. Короткостроковi забезпечення
Станом на 30 червня 2018 та на 31 грудня 2017 рокiв короткострокових забезпечень у Товариства немає.
7.19. Короткостроковi позики
Станом на 30 червня 2018 та на 31 грудня 2017 рокiв Товариство не отримувало короткострокових позик.
7.20. Фiнансова оренда
Станом на 30 червня 2018 та на 31 грудня 2017 рокiв Товариство не укладало договорiв фiнансової оренди.
7.21. Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть
31.12.17 р 30.06.18 р
Торговельна кредиторська заборгованiсть 22 28
Розрахунки з бюджетом 2 -
Одержанi аванси - -
Заробiтна плата та соцiальнi внески 3 6
Iншi 17773 6950
Всього кредиторська заборгованiсть 17800 6984
Поточнi зобов’язання складаються з:
Торговельна кредиторська заборгованiсть:
- заборгованiсть перед ТОВ «ЮС» за бухгалтерськi послуги складає 5 тис. грн.;
- заборгованiсть перед ТОВ « АФ «Фiнекс – Аудит» за аудиторськi послуги складає 12 тис. грн.;
- заборгованiсть перед ТОВ «Сплiт 2016» за послуги з оренди примiщення складає 9 тис. грн., за послуги оренди серверного простору складає 1 тис. грн.;
- заборгованiсть перед ПРАТ « Менеджмент Технолоджiз» за депозитарнi послуги складає 1 тис. грн.
Iнша кредиторська заборгованiсть:
- заборгованiсть перед ТОВ « Фондовий Трейдер » за придбання власних облiгацiй на вторинному ринку по дог БВ-53/17 вiд 21.12.17р, складає 4694 тис. грн.;
- заборгованiсть перед ТОВ « МА-2 » за придбання цiнних паперiв по дог ДД-148/18 вiд 19.04.18р складає 1009 тис грн.;
- заборгованiсть перед ТОВ « Менеджмент технолоджi » за придбання деривативiв по дог 006-О-11062018-Д вiд 11.06.18року складає 1193 тис грн.;
- заборгованiсть перед Учасниками РФС в сумi 54 тис. грн.
7.23. Пенсiї та пенсiйнi плани
Станом на 31 грудня 2017 р. та на 30 червня 2018 р. Товариство немає недержавну пенсiйну програму з визначеними внесками.
8. Розкриття iншої iнформацiї
8.1 Умовнi зобов'язання.
8.1.1. Судовi позови
Станом на 31 грудня 2017 року та 30 червня 2018 року проти Товариства немає поданих судових позовiв, резерви у фiнансовiй звiтностi не створювалися.
8.1.2. Оподаткування
Внаслiдок наявностi в українському податковому законодавствi положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi ограни пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Товариства, ймовiрно, що Товариство змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва Товариство сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.
8.1.3. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв
Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства.
Ступiнь повернення цих активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Товариству визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. На думку керiвництва Товариства, додатковий резерв пiд фiнансовi активи на сьогоднiшнiй день не потрiбен, виходячи з наявних обставин та iнформацiї.
8.2 Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони
До пов'язаних сторiн або операцiй з пов'язаними сторонами належать:
• пiдприємства, якi прямо або опосередковано контролюють або перебувають пiд контролем, або ж перебувають пiд спiльним контролем разом з Товариством;
• асоцiйованi компанiї;
• спiльнi пiдприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником;
• члени провiдного управлiнського персоналу Товариства;
• близькi родичi особи, зазначеної вище;
• компанiї, що контролюють Товариства, або здiйснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий вiдсоток голосiв у Товариствi;
• програми виплат по закiнченнi трудової дiяльностi працiвникiв Товариства або будь-якого iншого суб'єкта господарювання, який є пов'язаною стороною Товариства.
31.12.2017 р 30.06.2018 р
Операцiї з пов'язаними сторонами Всього Операцiї з пов'язаними сторонами Всього
1 2 3 4 5
Реалiзацiя - - - -
Придбання сировини та матерiалiв - - - -
Торгова дебiторська заборгованiсть - - - -
Торгова кредиторська заборгованiсть - - - -
Компенсацiя провiдному управлiнському персоналу 5 5 3 3
Короткостроковi виплати працiвникам - - - -
Виплати по закiнченнi трудової дiяльностi - - - -
Кредиторська заборгованiсть за операцiями з купiвлi/продажу цiнних паперiв
1085
1085
-
-
Операцiями з купiвлi/продажу цiнних паперiв
-
-
-
-
У вiдповiдностi до МСБО 24 «Розкриття iнформацiї про пов’язанi сторони», сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має можливiсть контролювати iншу сторону або чинити значний вплив на дiяльнiсть iншої сторони в процесi прийняття фiнансових або операцiйних рiшень. При розглядi кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага придiляється змiсту вiдношень, а не тiльки їх юридичнiй формi.
Пов’язанi сторони можуть укладати угоди, якi не проводилися б мiж непов’язаними сторонами. Цiни та умови таких угод можуть вiдрiзнятися вiд цiн та умов угод мiж непов’язаними сторонами.
Пов’язаною стороною Товариства виступає:
Управлiнський персонал, а саме директор Гуржий Наталiя Анатолiївна та учасники Товариства:
- ПрАТ «БГП»:
- якому належить 49,53 % у статутному капiталi Товариства;
- яке володiє 94,24% у статутному капiталi ПАТ «ФБ «Персперктива», 95,01% у статутному капiталi ПрАТ «КФЦ», 25,07% у статутному капiталi ПрАТ «ЮК «Правозахист Iнвест», 99,96 % у статутному капiталi ТБ «Перспектива-Коммодiтi»;
- Фiлiпська I.В., якiй належить 24,76% опосередковано через ПрАТ «БГП» у статутному капiталi Товариства;
- Антонов С.М., якому належить 24,76% опосередковано через ПрАТ «БГП» у статутному капiталi Товариства.
В 2016 роцi було згiдно укладеного договору з ПрАТ «БГП» на продаж цiнних паперiв № БВ-279/16 вiд 15.03.2016 року, Товариство продало цiннi папери на суму 1132 тис. грн. Та згiдно договору № БВ-940/16 вiд 26.08.2016 року, Товариство придбало цiннi папери на суму 1220 тис. грн. Зазначенi договори укладались на ринкових умовах.
На кiнець 2016 року, станом на 31.12.2016 року у Товариства облiковувалась кредиторська заборгованiсть з ПрАТ « БГП» на суму 1085 тис. грн., яка була погашена протягом 2017 року.
За перше пiврiччя 2018 року договорiв на купiвлю або продаж цiнних паперiв, або iнших угод, послуг, операцiй з пов’язаними сторонами не було.
Залишки розрахункiв по операцiям з пов’язаними сторонами станом на 30 червня 2018 року вiдсутнi
8.3. Цiлi та полiтики управлiння фiнансовими ризиками
Керiвництво Товариства визнає, що дiяльнiсть Товариства пов’язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб’єктивних чинникiв та об’єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом’якшення.
8.3.1. Кредитний ризик
Кредитний ризик – ризик того, що одна сторона контракту про фiнансовий iнструмент не зможе виконати зобов’язання i це буде причиною виникнення фiнансового збитку iншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фiнансовим iнструментам, як поточнi та депозитнi рахунки в банках, облiгацiї та дебiторська заборгованiсть.
Основним методом оцiнки кредитних ризикiв керiвництвом Товариства є оцiнка кредитоспроможностi контрагентiв, для чого використовуються кредитнi рейтинги та будь-яка iнша доступна iнформацiя щодо їх спроможностi виконувати борговi зобов’язання. Товариство використовує наступнi методи управлiння кредитними ризиками:
• лiмiти щодо боргових зобов’язань за класами фiнансових iнструментiв;
• лiмiти щодо боргових зобов’язань перед одним контрагентом (або асоцiйованою групою);
• лiмiти щодо вкладень у фiнансовi iнструменти в розрiзi кредитних рейтингiв за Нацiональною рейтинговою шкалою;
• лiмiти щодо розмiщення депозитiв у банках з рiзними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитiв протягом останнiх п’яти рокiв.
Станом на 31 грудня 2017 року та 30 червня 2018 року фiнансовi активи, якi або були простроченi, або знецiнилися не iснують, застави та iншi форми забезпечення кредиту одержаних чи наданих немає.
8.3.2. Ринковий ризик
Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: iнший цiновий ризик, валютний ризик та вiдсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливаннями цiн на акцiї, вiдсоткових ставок та валютних курсiв. Товариство наражатиметься на ринковi ризики у зв’язку з iнвестицiями в акцiї, облiгацiї та iншi фiнансовi iнструменти.
Iнший цiновий ризик – це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн (окрiм тих, що виникають унаслiдок вiдсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно вiд того, чи спричиненi вони чинниками, характерними для окремого фiнансового iнструмента або його емiтента, чи чинниками, що впливають на всi подiбнi фiнансовi iнструменти, з якими здiйснюються операцiї на ринку.
Основним методом оцiнки цiнового ризику є аналiз чутливостi. Серед методiв пом’якшення цiнового ризику Товариство використовує диверсифiкацiю активiв та дотримання лiмiтiв на вкладення в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти з нефiксованим прибутком.
Валютний ризик – це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструменту коливатимуться внаслiдок змiн валютних курсiв.
Для мiнiмiзацiї та контролю за валютними ризиками Товариство контролює частку активiв, номiнованих в iноземнiй валютi, у загальному обсягу активiв. Оцiнка валютних ризикiв здiйснюється на основi аналiзу чутливостi.
Визначення порогу чутливостi керiвництво Товариства здiйснювало на основi статистичних даних НБУ щодо динамiки курсу гривнi до iноземних валют, на основi яких була розрахована iсторична волатильнiсть курсу, що визначається як стандартне вiдхилення рiчної дохiдностi вiд володiння iноземною валютою за перiод.
Вiдсотковий ризик – це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових вiдсоткових ставок. Керiвництво Товариства усвiдомлює, що вiдсотковi ставки можуть змiнюватись i це впливатиме як на доходи Товариства, так i на справедливу вартiсть чистих активiв.
Товариство визнає, що обґрунтовано можливим є коливання ринкових ставок на ±4 процентних пункти. Проведений аналiз чутливостi заснований на припущеннi, що всi iншi параметри, зокрема валютний курс, залишатимуться незмiнними, i показує можливий вплив змiни вiдсоткових ставок на 4 процентних пункти на вартiсть чистих активiв Товариства.
8.3.3. Ризик лiквiдностi
Ризик лiквiдностi – ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi зобов’язань, пов’язаних iз фiнансовими зобов’язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iншого фiнансового активу.
Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, зобов’язаннями, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.
Iнформацiя щодо недисконтованих платежiв за фiнансовими зобов'язаннями Товариства в розрiзi строкiв погашення представлена наступним чином:

Станом на 31 грудня 2017 р. До 1 мiсяця Вiд 1 мiсяця до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 року до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Всього
1 2 3 4 5 6 7
Короткостроковi позики банка - - - - - -
Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть 17772 2 25 1 - 17800
Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями - - - - - -
Всього 17772 2 25 1 - 17800
Станом на 30 червня 2018 р. До 1 мiсяця Вiд 1 мiсяця до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 року до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Всього
Короткостроковi позики банка - - - - - -
Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть 1205 9 5704 66 - 6984
Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов 'язаннями - - - - - -
Всього 1205 + 5704 66 - 6984
8.4. Управлiння капiталом
Товариство здiйснює управлiння капiталом з метою досягнення наступних цiлей:
• зберегти спроможнiсть Товариства продовжувати свою дiяльнiсть так, щоб воно i надалi забезпечувало дохiд для учасникiв Товариства та виплати iншим зацiкавленим сторонам;
• забезпечити належний прибуток учасникам товариства завдяки встановленню цiн на послуги Товариства, що вiдповiдають рiвню ризику.
Керiвництво Товариства здiйснює огляд структури капiталу на щорiчнiй основi. При цьому керiвництво аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складовим ризики. На основi отриманих висновкiв Товариство здiйснює регулювання капiталу шляхом залучення додаткового капiталу або фiнансування, а також виплати дивiдендiв та погашення iснуючих позик.
8.5. Подiї пiсля Балансу
Подiї, що вiдбуваються мiж датою складання балансу станом на 30 червня 2018 року i датою затвердження фiнансової звiтностi, пiдготовленої для оприлюднення у Компанiї не iснує.

Директор Н.А. Гуржий

Продовження тексту приміток

-

Продовження тексту приміток

-

Продовження тексту приміток

-